Дети приобрели доли с продажи декларацпия

Заполнение 3-НДФЛ при продаже доли в квартире


Если вы продали долю в общей собственности, то вы также имеете право воспользоваться уменьшением, предъявив расходы или вычет. Важно! Если имеет место продажа квартиры двум покупателям, то в целях 3-НДФЛ имущественный вычет делится между всеми продавцами. А если каждый продал свою часть обособленно, то каждая доля рассматривается как обособленный объект, на который предоставляется полноценный вычет. Пример 2 Нина Туманова имеет ¼ в праве собственности на квартиру и продала ее за 700 000 рублей.

Вместе с другими родственниками она получила эту часть в порядке наследования от родителей. Значит, она не может предъявить расходы. Каков будет ее вычет? Если все совладельцы продали квартиру вместе одному покупателю, оформив единый договор, то вычет в 1 000 000 рублей делится между всеми, и Нина получает возможность уменьшить базу на 250 000 рублей, а следовательно, с 450 000 рублей ей придется платить НДФЛ.

Но если она продаст свою долю и оформит отдельный договор, желательно с датой, отличной от дат заключения договоров по продаже других долей, то она получит полный вычет — до 1 000 000 рублей.

Ее база будет равна нулю, и налог тоже станет нулевым.

  1. Пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры по второму варианту:
  2. Образец второго варианта находится тут.
  3. Образец продажи квартиры меньше 1 000 000 в 3-НДФЛ с долей можно изучить по ссылке.
  4. Как будет выглядеть первый вариант декларации после продажи квартиры:

Как теперь считать НДФЛ при продаже детских долей, чтобы законно сэкономить

При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из-за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы. При условии, что за квартиру платили родители или супруги родителей.

Общая сумма расходов распределяется пропорционально долям.Вот основные условия:

  • Квартиру продали в 2017 году или позже.
  • Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога.
  • Детям выделили доли из-за использования маткапитала. Если доли подарили или распределили по другой причине, поправки не сработают.
  • Документы об оплате оформлены на владельца сертификата или на его супруга. То есть за квартиру платил кто-то из родителей. Или, например, муж мамы, которой выдали сертификат.

Пример расчета НДФЛ с учетом поправок. Если родители купили квартиру за 3 млн рублей, выделили детям по 25%, а потом продали все доли за ту же сумму, налоговую базу по НДФЛ для каждого члена семьи нужно считать так:750 000 Р − (3 000 000 Р × 25%) = 0 РНалоговая база при таком раскладе равна нулю, поэтому налога на доходы при продаже детских долей не будет.Та же семья с той же сделкой сэкономит 130 тысяч рублей.

Просто потому, что теперь в налоговом кодексе появились три новых абзаца.

Почему налоговая требует декларации при продаже квартиры

При продаже недвижимости возникает налогооблагаемый доход и появляется обязанность подать декларацию.

Но только если продажа раньше минимального срока владения. Для квартир, которые купили до 2016 года, это три года — как раз ваш случай.Ваша семья владела квартирой с 2014 года, то есть к моменту продажи в 2020 году три года до продажи как будто уже прошли.

Но для налоговой не так: она видит, что проданы доли, которые принадлежали собственникам с 2020 года — то есть с момента раздела между членами семьи.

Это сигнал: ждем декларацию и НДФЛ.

Вот вам и напомнили.Теперь нужно разобраться в нюансах, чтобы не потерять деньги. Что делать? 22.01.19

Несовершеннолетний ребенок подает 3 НДФЛ при продаже квартиры

Все достаточно просто, особых отличий в заполнении данного документа не будет.

Самое главное то, что всеми вопросами по оформлению и подачи документа должны заниматься родители.

Естественно, несовершеннолетний ребенок не получает никаких льгот по поводу уплаты налогов.Налоговая декларация составляется в соответствии с актуальными правилами, которые существуют на текущий момент времени.

Также, очень важно найти форму, которая соответствует требованиям нашего законодательства.

Мы рекомендуем вам посетить официальный сайт налоговой инспекции, где вы в действительности сможете получить перспективы быстрого оформления всех необходимых документов, посредством изучения инструкций и пошаговых рекомендаций.

Как не платить налог при продаже детских долей

При продаже имущества раньше минимального срока владения можно использовать вычеты, которые уменьшают доход:

  • В размере миллиона рублей без подтверждения расходов. Это ваш вариант.
  • В сумме расходов на покупку доли. У ваших детей их нет, так как они ничего не платили.

Доход от продажи детских долей можно уменьшить на сумму вычета.

А вот как именно, это зависит от оформления продажи. Если продать долю по отдельному договору, тогда у каждого ребенка вычет составит миллион рублей. Это пригодится тем, кто выделяет детям большие доли — например, 25%. Но нужен именно отдельный договор. Так делают редко, но это законная схема. Если продать доли одним договором, тогда вычет придется распределить между детьми.
Если продать доли одним договором, тогда вычет придется распределить между детьми.

Его дадут не каждому ребенку, а миллион рублей на всю квартиру. У детей будет по 50% вычета, то есть доход каждого можно уменьшить на 500 тысяч рублей. Вам этого хватит, чтобы не платить налог.

Но если бы вы выделили детям по 10% в квартире, то при продаже пришлось бы отдать в бюджет деньги.

А если бы по 25%, как делают многие семьи при получении маткапитала, — сумма налога могла бы составить сотни тысяч рублей. Это кажется не очень справедливым, но так работает закон и это нужно учитывать при распределении долей и последующей продаже.

Нужно ли платить налог?

Мы поможем разобраться в этом вопросе.

Если у несовершеннолетнего ребенка есть доля в квартире, которую продали, следовательно, и по его доле нужно подать декларацию. ВНИМАНИЕ! Подают декларацию только в том случае, если срок владения недвижимостью составил менее трех лет собственности. В таком случае, нужно подать декларацию в налоговую по форме 3 НДФЛ.

ВАЖНО! Направить декларацию в налоговый орган нужно не позднее 30 апреля. В этом случае, представителем несовершеннолетнего ребенка, подписывающим декларацию от его имени, будет выступать один из его родителей. ПРИМЕР. В 2012 году Иванова купила квартиру за 2000000 рублей. Квартира была оформлена в общедолевую собственность, то есть у каждого владельца была своя доля.
Квартира была оформлена в общедолевую собственность, то есть у каждого владельца была своя доля. У Ивановой была ½ доля, у несовершеннолетнего сына тоже была доля в размере ½.

В 2013 году Иванова решила продать квартиру.

Так как квартира была в собственности менее трех лет, нужно отчитаться.

В данном случае, нужно подать две декларации по доле мамы и доле ребенка. Поскольку сын несовершеннолетней, следовательно, его представителем будет мама.

То есть каждый отчитывается с 1000000 рублей (2000000/2), так как общую сумму квартиры делим на долю каждого. Обратите внимание, что уменьшить налог можно в пределах одного миллиона рублей на всех участников.

Расчет по доле ребенка: сумму можно уменьшить на 1000000/2=500000 рублей, далее рассчитаем налог 1000000-500000=500000 рубле и 500000х13%=65000 рублей, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Аналогичный расчет и налог, будет у Ивановой (матери ребенка), так как у них одинаковые доли.

Вывод: Иванова заплатит налог за двоих в размере 130000 рублей. За ребенка 65000 рублей и за себя в размере 65000 рублей.

Декларации будут составлены в 2014 году, так как квартиру продали в 2013 году. Срок подачи деклараций до 30 апреля 2014 года.

Если квартиру купили за счет маткапитала и средств по другой госпрограмме с выделением долей детям

Бывает, что семья вкладывает в квартиру не только маткапитал, но и деньги по иной госпрограмме, после чего выделяет доли детям.

В этом случае при продаже жилья до того, как закончится минимальный срок владения, из детских доходов можно будет вычесть расходы.

А именно — покупную стоимость квартиры, пропорциональную доле ребенка. Без какого-либо уменьшения на финансирование за счет маткапитала и госпрограммы.Вот как это работает. Предположим, в 2019 году у семьи родился третий ребенок.

До этого она получила сертификат на материнский капитал за второго — 453 тысячи. Семья взяла в ипотеку квартиру за 4 млн. Из них 453 тысячи оплатила материнским капиталом, а 450 тысяч долга перед банком — по госпрограмме для многодетных семей.

Каждый член семьи, включая детей, стал владельцем ⅕ доли в квартире.В 2020 году семья продает квартиру за 5,5 млн. Посчитаем, чему будет равен налог для каждого владельца доли:НДФЛ с учетом вычета: (5 500 000 Р − 1 000 000 Р) × ⅕ × 13% = 117 000 РНДФЛ с учетом расходов на приобретение: (5 500 000 Р − 4 000 000 Р) × ⅕ × 13% = 39 000 РНалог по формуле № 2 получился меньше — по ней и платить, в том числе за детей.

Причем в расходы можно включить всю покупную стоимость квартиры — 4 млн, несмотря на то что 903 тысячи из них дало государство.

Налоговый вычет с продажи доли несовершеннолетнего

Продаю квартиру 60 кв.м в которой 1/3 доли несовершеннолетнего. вторая доля второго сына ему 20лет -1/3 и 1/3 у жены .

Как лучше оформить договор продажи : на каждую долю отдельно или одним договором при сумме сделки 2 млн.

руб.? О нотариальном удостоверении договора я знаю.

30 Апреля 2016, 02:48, вопрос №1238340 Алексей Григорьевич, г. Южно-Курильск Уточнение клиента Квартира в собственности менее 3-х лет.

Была получена по при сносе в Южно-Курильске Сахалинской области. 30 Апреля 2016, 06:03

    ,

600 стоимость вопросавопрос решён Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (6) 357 ответов 132 отзыва Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Краснодар Бесплатная оценка вашей ситуации Здравствуйте, Алексей Григорьевич!Как лучше оформить договор продажи: на каждую долю отдельно или одним договором при сумме сделки 2 млн. руб.?Алексей ГригорьевичЯ предлагаю вам, оформить договор купли-продажи одним договором.Для этого вам необходимо заключить соглашение между всеми участниками собственности в соответствии со статьей 246 ГК РФ.После чего вам нужно подготовить документы для продажи квартиры, а именно документы, по которым вы приобрели доли в праве собственности:-свидетельство о праве собственности-выписка ЕГРП-кадастровый паспорт-выписка из домовой книги-нотариальное согласие(о котором вам все известно)За этим вам необходимо подписать договор купли-продажи, с вашей стороны его должны подписать все участники долевой собственности, либо кто-то подпишет по доверенности за других.Далее подайте документы на гос.
руб.?Алексей ГригорьевичЯ предлагаю вам, оформить договор купли-продажи одним договором.Для этого вам необходимо заключить соглашение между всеми участниками собственности в соответствии со статьей 246 ГК РФ.После чего вам нужно подготовить документы для продажи квартиры, а именно документы, по которым вы приобрели доли в праве собственности:-свидетельство о праве собственности-выписка ЕГРП-кадастровый паспорт-выписка из домовой книги-нотариальное согласие(о котором вам все известно)За этим вам необходимо подписать договор купли-продажи, с вашей стороны его должны подписать все участники долевой собственности, либо кто-то подпишет по доверенности за других.Далее подайте документы на гос. регистрацию, это может занять некоторое время.Также хочу заметить, что в соответствии со статьей 400,401 НК РФ, все бывшие собственники больше не платят налог на имущество.Согласно статье 220 НК РФ продавец уплачивает налог в размере 13 %, если с момента приобретения квартиры прошло более 3-х лет, налог на доход продавцом не платится.Надеюсь эта информация будет вам полезна!

Рекомендуем прочесть:  Ао фасп номера телефонов

30 Апреля 2016, 03:30 1 0 346 ответов 57 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г. Комсомольск-на-Амуре Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день!По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этотсрок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).В обратном случае уплаты налогов не избежать.

Но сумму налога можно уменьшить, использовав право на имущественный налоговый вычет. В НК РФ предусмотрено два варианта их использования – заявить к вычету расходы, произведенные при покупке имущества, либо применить вычет в фиксированном размере (п. 2 ст. 220 НК РФ). Фиксированный налоговый вычет применяется в отношении собственника, а необъекта недвижимости (п.

1 ст. 220 НК РФ).Продаю квартиру 60 кв.м в которой 1/3 доли несовершеннолетнего. вторая доля второго сына ему 20лет -1/3 и 1/3 у жены .В вашем случае, при продаже квартиры, находившейся в долевой собственности, но проданной как единый объект ( все доли проданы их собственниками по одному договору купли-продажи), сумма вычета распределяется пропорционально долям в праве собственности на недвижимость (подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ).Каждый продавец заполняет декларацию отдельно.Если продана доля, максимальный размер вычета, описанного выше, составит 1 000 000 рублей умноженный на долю.

То есть, если, например, доля 1/3, максимальный размер вычета составит 333,33 тысячи рублей.Несовершеннолетний ребенок, получив доход от продажи квартиры, признается налогоплательщиком в отношении этого дохода и получает право на имущественный вычет.Право получения имущественного вычета за несовершеннолетнего ребенка предоставлено его законному представителю.Родитель, не позднее 30 апреля года, следующего за годом совершения сделок по продаже, обязан подать декларации формы 3-НДФЛ за себя и своего ребенка (как его законный представитель) (п.1 ст.229 НК).От формы заключения договора купли-продажи квартиры — одним документом или на каждую долю в отдельности — на общий размер предоставляемого налогового вычета (1 000 000 рублей) не влияет.

30 Апреля 2016, 04:11 0 0 10,0 Рейтинг Правовед.ru 13485 ответов 4754 отзыва эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г. Москва Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт
  2. 10,0рейтинг

добрый день.

Продавать проще и лучше как единый объект, заключать придётся всего 1 договор. При этом вычет будет идти на доли каждого, а не на всю стоимость жилья. НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).(в ред.

Федерального закона от 08.06.2015 N 146-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)В состав расходов налогоплательщика, связанных с приобретением доли в уставном капитале общества, могут включаться следующие расходы:(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)расходы в сумме денежных средств и (или) стоимости иного имущества, внесенных в качестве взноса в уставный капитал при учреждении общества или при увеличении его уставного капитала;(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)расходы на приобретение или увеличение доли в уставном капитале общества.(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)При отсутствии документально подтвержденных расходов на приобретение доли в уставном капитале общества имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в результате прекращения участия в обществе, не превышающем в целом 250 000 рублей за налоговый период.(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)При продаже части доли в уставном капитале общества, принадлежащей налогоплательщику, расходы налогоплательщика на приобретение указанной части доли в уставном капитале учитываются пропорционально уменьшению доли такого налогоплательщика в уставном капитале общества.(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)При получении дохода в виде выплат участнику общества в денежной или натуральной форме в связи с уменьшением уставного капитала общества расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале общества учитываются пропорционально уменьшению уставного капитала общества.(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-ФЗ)Если уставный капитал общества был увеличен за счет переоценки активов, при его уменьшении расходы налогоплательщика на приобретение доли в уставном капитале учитываются в сумме выплаты участнику общества, превышающей сумму увеличения номинальной стоимости его доли в результате переоценки активов;(абзац введен Федеральным законом от 08.06.2015 N 146-Ф2.2) при реализации имущественных прав (в том числе долей, паев), приобретенных у контролируемой иностранной компании, в случае, если доходы такой контролируемой иностранной компании от реализации этих имущественных прав (в том числе долей, паев) и расходы в виде цены их приобретения исключаются из прибыли (убытка) такой иностранной компании на основании пункта 10 статьи 309.1 настоящего Кодекса, налогоплательщиком, признаваемым контролирующим лицом такой контролируемой иностранной компании или являющимся российским взаимозависимым лицом такого контролирующего лица, сумма фактически произведенных расходов в виде стоимости имущественных прав (в том числе долей, паев) определяется исходя из меньшей из следующих стоимостей:документально подтвержденной стоимости по данным учета контролируемой иностранной компании на дату перехода права собственности на указанные имущественные права (в том числе доли, паи) от контролируемой иностранной компании,рыночной стоимости указанных имущественных прав (в том числе долей, паев) на дату перехода права собственности от контролируемой иностранной компании, определяемой с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса;(пп. 2.2 введен Федеральным законом от 15.02.2016 N 32-ФЗ)3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности); 30 Апреля 2016, 05:12 0 0 получен гонорар 100% 10138 ответов 4016 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Калининград Бесплатная оценка вашей ситуации Добрый день, Алексей Григорьевич.Совершенно не согласна с коллегами, поскольку продажа квартиры как единого объекта (по одному договору купли-продажи) вам абсолютно невыгодна.Согласно п.

1 ч. 1 ст. 220 НК РФ,при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).В соответствии с Письмом ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578

«О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611)»

.данная норма, согласно пункту1 резолютивной части Постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 13.03.2008 N 5-П, применяется только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности.Проще говоря, если вы продаете квартиру, находящуюся в долевой собственности, как единый объект права собственности, т.е., по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей будет распределен между всеми собственниками пропорционально доле каждого из вас. Соответственно, вы получите за продажу всей квартиры налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей на всех совладельцев.Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.Соответственно, при продаже каждым из вас своей доли по отдельному договору купли-продажи право на имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей возникнет у каждого из совладельцев. Это прямо указано в приведенном выше Письме ФНС России.

Следовательно, в сумме вычет составит 3 000 000 рублей. Более того, вы можете снизить налогооблагаемую долю на сумму затрат, понесенных при покупке этой квартиры, предоставив в налоговую инспекцию документы, подтверждающие затраты на приобретение.

30 Апреля 2016, 11:59 3 0 1333 ответа 501 отзыв Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Тула Бесплатная оценка вашей ситуации Алексей Григорьевич, здравствуйте!Соглашусь с Татьяной Гусевой: при том, что квартира в долевой собственности, и менее 3 лет, продавать ее как единый объект вам невыгодно, поскольку собственники попадают под налогообложение из-за того, что при таком способе продажи вычет в 1 млн предоставляется на объект, то есть распределяется между всеми собственниками пропорционально долям.

Тула Бесплатная оценка вашей ситуации Алексей Григорьевич, здравствуйте!Соглашусь с Татьяной Гусевой: при том, что квартира в долевой собственности, и менее 3 лет, продавать ее как единый объект вам невыгодно, поскольку собственники попадают под налогообложение из-за того, что при таком способе продажи вычет в 1 млн предоставляется на объект, то есть распределяется между всеми собственниками пропорционально долям. При продаже отдельно долей КАЖДЫЙ СОБСТВЕННИК имеет право на вычет в 1 млн.Письмо МинФина России №03-04-05/27395 от 13 мая 2015 годаДепартамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (здесь и далее в редакции, действующей в отношении правоотношений, возникших до 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.Согласно абзацу третьему подпункта 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле в праве собственности на указанную квартиру. При этом, в случае если предметом договора является продажа каждым из продавцов своей доли в праве собственности на квартиру как самостоятельного объекта купли-продажи, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется каждому из совладельцев в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.Доход, превышающий названную сумму, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.Вопрос о том, что является предметом договора купли-продажи, может быть решен в судебном порядке.Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Р.А.

Саакян 30 Апреля 2016, 13:17 0 0 445 ответов 74 отзыва Общаться в чате ООО «Дистанционный институт консалтинга и аудита», г. Тольятти Здравствуйте Алексей Григорьевич, в принципе я согласна с коллегами.

Согласно пп.1 п.1 ст.220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, не допускается. Таким образом, Вы вправе будете подать вычет соразмерно долям.

Однако вопрос заключается в следующем, если Вы будете продавать квартиру по долям выгодно ли будет заключать продажу именно таким образом? Если квартира находилась в собственности менее трех лет, в этом случае доход, полученный от продажи долей, облагается НДФЛ по ставке 13% (п.

1 ст. 224 НК РФ). Доходы, полученные от продажи доли в квартире, не облагаются налогом на доходы физичес­ких лиц только в том случае, если эта доля находилась в собственнос­ти продавца более трех лет.

Это следует из п. 17.1 ст. 217 НК РФ.Также необходимо учитывать иные особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества, предусмотренные НК РФ. Поэтому не важен способ оформления:на каждую долю отдельно или одним договоромАлексей ГригорьевичВажны нюансы освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества, указанные в НК РФ.

Одна из таких особенностей: В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. 30 Апреля 2016, 15:08 0 0 Все услуги юристов в Москве Гарантия лучшей цены – мы договариваемся с юристами в каждом городе о лучшей цене. Похожие вопросы 20 Августа 2015, 12:31, вопрос №947481 27 Апреля 2020, 08:28, вопрос №1980659 08 Мая 2020, 14:44, вопрос №1989793 04 Августа 2016, 21:52, вопрос №1336311 03 Марта 2015, 12:31, вопрос №748459 Смотрите также

При продаже долей маткапитал включают в расходы.

Когда родители покупают квартиру и заявляют имущественный вычет, чтобы вернуть налог, все виды господдержки надо вычесть из суммы расходов.

С суммы маткапитала НДФЛ не вернут.Например, если квартира стоит 3 млн рублей, а 400 тысяч заплатили маткапиталом, родители вернут налог с 2,6 млн рублей на двоих. Так работает вычет при покупке квартиры: налог возвращают только с тех расходов, что оплачены деньгами семьи, а не из бюджета.НО С ПРОДАЖЕЙ — ДРУГАЯ ИСТОРИЯ.
Так работает вычет при покупке квартиры: налог возвращают только с тех расходов, что оплачены деньгами семьи, а не из бюджета.НО С ПРОДАЖЕЙ — ДРУГАЯ ИСТОРИЯ.

В расходах на покупку той же квартиры можно учитывать маткапитал. То есть доходы от продажи уменьшаются на всю стоимость квартиры, а не только на ту часть, что оплачена своими деньгами.НАПРИМЕР, если за квартиру 2,6 млн рублей заплатили своими деньгами, а 400 тысяч — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов составит 3 млн рублей.

Именно эту сумму нужно пропорционально поделить между членами семьи, чтобы уменьшить налог при продаже долей. Не 2,6 млн рублей, а именно 3 млн. Если вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на НДФЛ.Кстати, в налоговом кодексе про это ничего не написано, Неизвестно, сколько семей уже потеряли деньги из-за этого нюанса: налоговая вам этого не расскажет.

Доля детей теперь не облагается НДФЛ?

11 октября 2019 Новость, которая действительно повлияет на жизнь многих.

Внесена поправка в налоговом кодексе касательно семей у которых есть дети. Она поможет сохранить семейный бюджет. Как помогла Светлане и ее мужу Матвею.

Информация для тех, кто приобрел квартиру на средства материнского сертификата и выделил доли в этой недвижимости детям,а затем реализовывает или уже реализовали этот объект.Теперь, когда идет расчет НДФЛ, сумма дохода, которая получается от реализации долей, выделенных детям, может быть уменьшена на сумму расходов.

Получается, что при наделении детей 25% долей квартиры, прибыль от дохода по реализации этой доли станет меньше на 25% расходов на приобретение недвижимости.Давайте на примере Светланы и Матвея разберем описанную выше поправку. Супруги, у которых двое детей, купили квартиру 4 года назад стоимостью 3 000 000 руб.

Часть покупки оплачивали за счет средств материнского сертификата. Согласно договору дарения выделили детям доли по 1/4 от всей площади квартиры.На днях Светлана и Матвей планируют реализовать данную недвижимость за эту же сумму 3 000 000 руб.

Затем они должны будут подать декларации, в которых укажут свой доход от продажи — по 750 000 руб.

на каждого члена семьи включая маленьких детей.До поправки: Супругам не нужно платить НДФЛ, т.к.

свои доходы они уменьшили на вычет в размере подтвержденных расходов. Но у детей таких подтвержденных расходов на приобретение долей нет, т.к. это родители приобретали доли на свои средства.В данной ситуации родители могли пойти следующим путем — применить вычет по умолчанию в размере 1 000 000 руб., причем пропорционально долям.

Получается, что доход каждого ребенка уменьшался на сумму, которую считали по формуле: 1 000 000 руб.× доля ребенка. 875 000 − (1 000 000 × 25%) = 500 000 500 000 × 13% = 65 000Сегодня после поправки расчет будет следующий 750 000 − (3 000 000 × 25%) = 0 руб. Экономия супругов составит 130 000 руб.

Поправки действуют для сделок по продаже недвижимости с 2017 года, но если Вы реализовали недвижимость в период с 2017 по 2020 год, то можно подать уточненную декларацию.Для регионов, у которых есть свой материнский капитал — региональный, это правило тоже распространяется.

В случае если родители выделяют детям часть квартиры, а потом продают ее, доходы детей от продажи безвозмездно полученных долей можно уменьшить на расходы родителей.Условия такие же, как при использовании федерального маткапитала.Стоимость продажи квартиры больше, чем стоимость покупки:В этом случае НДФЛ нужно будет заплатить только с суммы превышения. Но до поправок пришлось бы заплатить 13% от всей стоимости детских долей, а теперь — только с разницы между доходами от продажи доли и расходами на ее покупку.Обязательно изучите все поправки в налоговом кодексе при продаже /покупке жилья или проконсультируйтесь в налоговой.

Как не платить НДФЛ при продаже жилья с детскими долями?

8 октября 201929.09.2019 г.

вступил в силу , внесший существенные поправки в Налоговый кодекс РФ. Данные поправки затрагивают семей с детьми, позволяя им экономить значительные суммы денежных средств при совершении сделок с недвижимостью. Теперь при продаже недвижимости с детскими долями, приобретенной с использованием маткапитала, можно не платить НДФЛ вовсе или существенно уменьшить налогооблагаемую базу.

Данные изменения были очень ожидаемы, так как позволят многим семьям вернуть уже заплаченные в виде налогов деньги.

Также многие семьи, для которых препятствием к увеличению жилплощади являлась необходимость истечения пятилетнего срока, чтобы не платить НДФЛ при продаже «старой» недвижимости, теперь могут этого не делать, а спокойно переезжать в квартиру побольше.

Если Вы покупали или планируете покупать недвижимость с использованием средств материнского капитала, данный обзор представляет для Вас особую актуальность.Текст может быть немного сложен для восприятия, хотя я постарался изложить его максимально доступно. Если же Вы до конца разберетесь в теме, это позволит Вам сэкономить десятки тысяч рублей из семейного бюджета, а то и больше. До внесения настоящих изменений семьи с детьми переплачивали десятки тысяч рублей налога при продаже жилья с детскими долями.

Такая ситуация была возможна из — за материнского капитала. Теперь же по сделкам с недвижимостью, начиная с 2017 г., НДФЛ нужно считать следующим образом:

  • При этом расходы должны понести родители или их супруги.
  • Данные изменения затрагивают сделки по продаже жилья, начиная с 2017 г.
  • Если продали квартиру в 2017 или 2020 гг. и уже заплатили НДФЛ, подавайте уточненную декларацию, чтобы его вернуть.
  • Если при покупке недвижимости использовался маткапитал, то при расчете НДФЛ доходы от продажи детских долей в ней можно уменьшать на расходы. Раньше это было невозможно.
  • Распределять расходы между членами семьи нужно пропорционально долям. Если детям принадлежит по 25% в недвижимости, то доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% расходов на покупку недвижимости.

Изменения в Налоговом кодексе РФ касаются родителей, которые потратили маткапитал на покупку недвижимости, выделили в ней доли детям, а потом продали или собрались ее продать. В данном случаем зачастую такие семьи теряли много денег из-за необходимости уплаты НДФЛ с продажи детских долей.

Теперь же данная несправедливость благополучно каналу в лету.

Для понимания ситуации рассмотрим, как работал данный казус. Семья покупала квартиру и оплачивала часть ее стоимости материнским капиталом. После использования маткапитала на покупку жилья нужно было выделить детям доли: в течение полугода после сделки или погашения ипотеки.

Как правило, для этого оформляли договоры дарения или соглашения о распределении долей. При этом дети получали доли от родителей бесплатно.

Далее семья решала продать эту квартиру. С разрешения органов опеки и попечительства оформлялся один договор купли — продажи, по которому родительские и детские доли переходили покупателю в собственность.

При этом каждый собственник как бы получал свою часть денег за проданные доли в недвижимости: родители — за свою, дети — за свои.А теперь внимание.При подаче декларации в налоговую родители указывали свои доходы от продажи долей и уменьшали их на расходы. Но к детям данное правило было неприменимо, так как доходы у них были, а расходов не было, в связи с тем, что доли достались им безвозмездно. Хотя по факту, за эти доли платили родители.

Парадокс ситуации заключался в том, что семья, потратив деньги от продажи одного жилья на покупку другого, никакого дохода не получала, но с детских долей приходилось уплачивать 13 % НДФЛ. Можно было конечно же использовать налоговый вычет в 1 000 000 рублей, но сути дела это не меняло. Семьи все равно платили несправедливый налог.

А теперь как это работало в жизни.Семья с двумя детьми купила квартиру за 2 млн рублей. Часть покупки была оплачена средствами материнского капитала.

После сделки детям выделили доли по договору дарения — по 25% каждому.Далее через 2 года продали эту же квартиру за те же 2 млн рублей.Все члены семьи подали декларации, где указали свои доходы от продажи — по 500 тысяч рублей каждый, включая детей. Только родители уменьшили свои доходы на вычет в размере подтвержденных расходов (расходы понесли 2 года назад, когда покупали эту квартиру) — им не пришлось платить НДФЛ. А у детей подтвержденных расходов на приобретение долей не было.

Точнее, расходы за них понести родители, покупавшие жилье за собственные средства.

Но, так как детям доли в недвижимости достались бесплатно, значит именно они расходов не несли.Даже применив налоговый вычет по умолчанию в размере 1 000 000 рублей причем пропорционально долям (по формуле 1 000 000 рублей * доля ребенка) получали следующие цифры.

500 000 − (1 000 000 Р × 25%) = 250 000.250 000 × 13 % = 32 500. То есть, семья, которая купила квартиру за те же деньги, что и продала, должна была заплатить 32 500 рублей НДФЛ за продажу одной детской доли (в сумме с данной квартиры 65 000 рублей).

Согласитесь — крайне несправедливо.

Для недвижимости же подороже начисления порой могли достигнуть и нескольких сот тысяч рублей.

Что же теперь. При расчете НДФЛ от продажи детских долей, которые выделили из — за маткапитала, доходы детей можно уменьшать на подтвержденные расходы.

При условии, что за квартиру платили родители или из супруги. При этом расходы делятся пропорционально долям.Однако, чтобы воспользоваться данным правом нужно соблюсти следующие условия:

  • Документы об оплате оформлены на владельца сертификата или на его супруга.
  • Другие члены семьи раньше не учитывали эти расходы для уменьшения налога.
  • Детям выделили доли из-за использования маткапитала, в том числе регионального. Если доли перераспределялись по другой причине, данные поправки не подойдут.
  • Квартиру продали в 2017 г. или позже.

А теперь пример с уже известной нам семьей и квартирой.

500 000 − (2 000 000 × 25%) = 0.В такой ситуации налоговая база будет 0, а значит никакого НДФЛ с продажи детских долей платить не придется. Соответственно, экономия нашей семьи составит 65 000 рублей.Также не забываем, что при продаже жилья, ранее при покупке которого часть суммы сделки была оплачена средствами материнского капитала, полученные доходы уменьшаются, в том числе и на сумму материнского капитала, а не только на затраченные собственные денежные средства.

К примеру, если за квартиру стоимостью 2 000 000 рублей 1 600 000 рублей заплатили своими деньгами, а 400 000 рублей — маткапиталом, то общая сумма фактически подтвержденных расходов все равно составит 2 млн рублей.Если же вычесть маткапитал, можно потерять больше 50 тысяч рублей на уплате НДФЛ.Если же Вы продали квартиру дороже, чем купили, НДФЛ придется уплатить только с суммы превышения.

Все указанные изменения действуют для сделок, начиная с 2017 г.

Поэтому, если, начиная с 2017 г., Вы уже заплатили НДФЛ по «старым» правилам, посетите налоговую, подайте уточненную налоговую декларацию и верните себе переплату.

На сегодня все. Надеюсь, что статья кому то будет полезной.