Договор займа между юр лицом и физ с процентами

Договор займа между юр лицом и физ с процентами

Примеры документов


Договор займа N 1 г. Москва «01» июля 2020г. Гражданин РФ Петров Петр Петрович, «01» февраля 1980 г.р., именуемый в дальнейшем «Заимодатель», с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Джон доу», именуемое в дальнейшем «Заемщик», в лице Генерального директораИванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, с другой стороны, с целью привлечения средств под экономическую программу «Заемщика» заключили настоящий договор займа, далее «Договор», на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, о предоставлении Заемщику денежных средств на следующих условиях: I. Права и обязанности сторон 1.1. Заемщик принимает у Займодателя денежную сумму в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей на мероприятия, предусмотренные Уставной деятельностью и Экономической программой и технико-экономическим обоснованием финансовой деятельности Заемщика, и при этом обязуется: — использовать заем в соответствии с его целевым назначением — обеспечить своевременный возврат денежной суммы в сроки, предусмотренные данным договором; — выплатить денежное вознаграждение за использование вышеназванной денежной суммы, предусмотренной данным Договором 1.2.

Займодатель вправе при этом: — в случае досрочного расторжения Договора по инициативе Займодателя Заемщик возвращает Займодателю денежные средства в течение 3 (трех) календарных дней с момента получения от Займодателя письменного уведомления о расторжении Договора. 2. Сроки действия договора 2.1.

Договор вступает в силу в момент передачи денег и подписания сторонами и действует по01 февраля 2019 г. (включительно). 2.2. Сроки действия данного Договора могут быть пролонгированы по соглашению сторон на новых условиях. 3. Особые условия 3.1. За предоставление займа Заемщик выплачивает Займодателю денежное вознаграждение из расчета 0,05% (ноль целых и пять сотых) процента от суммы займа за каждый календарный день, начиная со дня, следующего за днем списания средств с расчетного счета Займодателя и заканчивая днем фактического поступления денежных средств на расчетный счет Займодателя.

3. Особые условия 3.1. За предоставление займа Заемщик выплачивает Займодателю денежное вознаграждение из расчета 0,05% (ноль целых и пять сотых) процента от суммы займа за каждый календарный день, начиная со дня, следующего за днем списания средств с расчетного счета Займодателя и заканчивая днем фактического поступления денежных средств на расчетный счет Займодателя. Заем и проценты по нему не могут быть возвращены Заемщиком досрочно. 3.2. Выплата денежного вознаграждения Займодателю производится в срок до «01» февраля 2019г.

3.3. Заемщик вправе привлекать к использованию займа по назначению третьих лиц по своему усмотрению.

3.4. По желанию Займодателя права по данному Договору могут быть переданы третьим лицам при условии обязательного уведомления Заемщика в течение 5 (Пяти) календарных дней с момента передачи прав в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.5. Все изменения и дополнения к данному Договору оформляется в письменной форме путем подписания дополнительного соглашения со ссылкой на данный Договор, подписываются обеими сторонами. 3.6. В случае изменения местонахождения Заемщик обязуется уведомить Займодателя через средства Массовой информации.

3.7. В случае возникновения между сторонами спора он подлежит урегулированию путем непосредственных переговоров Заемщик и Займодателя. 3.8. Если спор между сторонами не будет урегулирован, то он разрешается в порядке, установленном законодательством. 3.9. Данный Договор заключен в двух экземплярах на двух страницах по одному для каждой из сторон, причем каждый экземпляр имеет одинаковую юридическую силу.

3.9. Данный Договор заключен в двух экземплярах на двух страницах по одному для каждой из сторон, причем каждый экземпляр имеет одинаковую юридическую силу. 4. Форс-мажор 4.1. При наступлении обстоятельств непреодолимой силы, находящихся вне разумного предвидения и контроля сторон, стороны освобождаются от ответственности по обязательствам, связанным с полным или частичным неисполнением настоящего Договора на время действия таких обстоятельств либо их последствий. Стороны договорились и отнесли к обстоятельствам форс-мажора следующее: — война и военные действия, стихийные или иные бедствия происходящие в районах официально признанных таковыми, действия правительства, запрещающих деятельность, включающую в себя предмет Договора.

4.2. О наступлении и прекращении форс-мажорных обстоятельств, о предполагаемых сроках их действия немедленно в письменном виде за подписью уполномоченных на это лиц. 4.3. Сторона, для которой создались обстоятельства, принятые в настоящем Договоре как форс-мажорные, обязана предпринять все зависящие от нее действии с целью уменьшения нанесенного таким обстоятельствами ущерба для обеих сторон, а в случае непринятия необходимых мер по сохранению любых ценностей, находящихся в распоряжении сторон обязана покрыть эти убытки другой стороне 4.4.

Наступление форс-мажорных обстоятельств должно быть подтверждено торгово-промышленной палатой Российской Федерации или другим официальным органом. 5. Гарантии исполнения договора 5.1. По взаимному согласию сторон, гарантией исполнения Договора является страхование займа страховой компанией входящей в рейтинг ТОП 50 Эксперт РА, в размере 100 % (сто) процентов суммы займа.

5.2. Оплата страхования производится Заемщиком в размере 100 % (сто) процентов в течение 5 (пяти) календарных дней с даты подписания настоящего Договора.

6. Ответственность сторон 6.1. Ответственность сторон наступает в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. 7. Реквизиты и подписи сторон ЗАИМОДАТЕЛЬ: Наименование Гражданин РФ Петров П.П.

Адрес места жительства г. Москва, ул. Тверская, д.1, кв.2 Телефон +7 (499) 555-55-55 Паспорт (серия, номер) 4512 № 123456 Выдан «01» января 2014 г. ОВД «Тверской» города Москвы ИНН (при наличии) 1029384756 Расчетный счет 9201832098469526398 Наименование банка ПАО «Альфабанк» БИК 043789276 Корреспондентский счет 3010407700000000765 ЗАЕМЩИК: Наименование ООО «Джон доу» Адрес местонахождения г.
ОВД «Тверской» города Москвы ИНН (при наличии) 1029384756 Расчетный счет 9201832098469526398 Наименование банка ПАО «Альфабанк» БИК 043789276 Корреспондентский счет 3010407700000000765 ЗАЕМЩИК: Наименование ООО «Джон доу» Адрес местонахождения г.

Москва, ул. Тверская, д. 1 Телефон +7 (499) 777-77-77 Генеральный директор Иванов Иван Иванович ИНН 1029384756 Расчетный счет 92018365740192837465 Наименование банка ПАО «Сбербанк» БИК 044567903 Корреспондентский счет 30101810600000000957 ЗА ЗАИМОДАТЕЛЯ ЗА ЗАЕМЩИКА ______________________ ___________________ Петров П.П. Генеральный директор Иванов И.И. М.П. Договор займа N 1 г. Москва «01» июля 2020г.

Общество с ограниченной ответственностью «Джон доу», именуемое в дальнейшем «Займодатель», в лице Генерального директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Гражданин РФ Петров Петр Петрович, «01» февраля 1980 г.р., именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, вместе именуемые Стороны, а по отдельности – Сторона, заключили настоящий договор (далее – Договор) о нижеследующем: 1.

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. Займодатель передает в собственность Заемщику денежные средства, именуемые в дальнейшем Заем, а Заемщик обязуется возвратить Займодателю Заем и проценты на сумму Займа в срок и на условиях, предусмотренных настоящим Договором. 2. Права и обязанности сторон 2.1. Займодатель обязуется передать Заемщику денежные средства в сумме 3 000 000 (Три миллиона) рублей, путем их перечисления на расчетный счет Заемщика.

Займодатель обязуется передать Заемщику денежные средства в сумме 3 000 000 (Три миллиона) рублей, путем их перечисления на расчетный счет Заемщика.

2.2. Заем предоставляется на срок до «01» февраля 2020 г. 2.3. Датой предоставления Займа считается дата списания средств с расчетного счет Займодателя.

2.4. Датой возврата Займа считается дата поступления денежных средств на расчетный счет Займодателя. 2.5. Проценты за Заем начисляются исходя из расчета 0,05 % (ноль целых и пять сотых) процента от суммы займа за каждый календарный день, начиная со дня, следующего за днем списания средств с расчетного счета Займодателя и заканчивая днем фактического поступления денежных средств на расчетный счет Займодателя.

2.6. Заемщик возвращает Заем в срок не позднее «01» февраля 2020 г., проценты за Заем выплачиваются одновременно с погашением основного долга. 2.7. Заемщик вправе возвратить сумму Займа и проценты (за время фактического пользования Займом) досрочно. 2.8. В случае, если Заемщик не возвращает денежные средства в срок, указанный в п.2.6 Договора, Займодатель вправе потребовать уплаты пени из расчета 0,04% (Ноль целых четыре сотых) процента за каждый календарный день просрочки.

Уплата пени не снимает с Заемщика обязательства по возврату полученного Займа и процентов за его использование.

3. Ответственность сторон 3.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение принятых на себя по настоящему Договору обязательств, Стороны несут ответственность в соответствии с действующим Законодательством.

4. Порядок рассмотрения споров 4.1.

Стороны будут стремиться урегулировать споры, возникшие из настоящего Договора, путем переговоров.

4.2. В случае если указанные споры не могут быть решены путем переговоров, они подлежат разрешению в Арбитражном суде города Москвы в соответствии с действующим Законодательством.

5. Заключительные положения 5.1.

Стороны обязуются не разглашать и не передавать третьим лицам информацию, касающуюся настоящего Договора, кроме случаев, оговоренных действующим Законодательством РФ. 5.2. Настоящий Договор вступает в силу с даты предоставления Займа и действует до полного погашения Займа. 5.3. Все изменения и дополнения к настоящему Договору считаются действительными, если они составлены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.

5.4. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим Законодательством.

5.5. Настоящий Договор заключен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон. 7. Реквизиты и подписи сторон ЗАИМОДАТЕЛЬ: Наименование ООО «Джон доу» Адрес местонахождения г. Москва, ул. Тверская, д. 1 Телефон +7 (499) 777-77-77 Генеральный директор Иванов Иван Иванович ИНН 1029384756 Расчетный счет 92018365740192837465 Наименование банка ПАО «Сбербанк» БИК 044567903 Корреспондентский счет 30101810600000000957 ЗАЕМЩИК: Наименование Гражданин РФ Петров П.П.
Москва, ул. Тверская, д. 1 Телефон +7 (499) 777-77-77 Генеральный директор Иванов Иван Иванович ИНН 1029384756 Расчетный счет 92018365740192837465 Наименование банка ПАО «Сбербанк» БИК 044567903 Корреспондентский счет 30101810600000000957 ЗАЕМЩИК: Наименование Гражданин РФ Петров П.П. Адрес места жительства г. Москва, ул.

Тверская, д.1, кв.2 Телефон +7 (499) 555-55-55 Паспорт (серия, номер) 4512 № 123456 Выдан «01» января 2014 г. ОВД «Тверской» города Москвы ИНН (при наличии) 1029384756 Расчетный счет 9201832098469526398 Наименование банка ПАО «Альфабанк» БИК 043789276 Корреспондентский счет 3010407700000000765 ЗА ЗАИМОДАТЕЛЯ ЗА ЗАЕМЩИКА __________________ _______________ Генеральный директор Петров П.П. Иванов И.И. М.П. Договор займа № 1 г.

Москва «01» июля 2020г. Общество с ограниченной ответственностью «Джон доу», именуемое в дальнейшем «Заимодатель», в лице Генерального директора Иванова Ивана Ивановича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и Общество с ограниченной ответственностью «Джейн доу», именуемое в дальнейшем «Заемщик», в лице Генерального директора, Петрова Петра Петровича, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем: 1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА 1.1. По настоящему договору Заимодатель передает Заемщику заем на сумму 3 000 000 (Три миллиона) рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа с процентами в обусловленный срок. 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН 2.1.

Заимодатель обязан передать Заемщику или перечислить на его банковский счет указанную сумму займа в срок до «15» июля 2020г. Заимодатель вправе предоставлять заем частями.

2.2. Заемщик обязуется возвратить Заимодателю фактически переданную по настоящему договору сумму займа с процентами не позднее «01» февраля 2019г. 2.3. Возврат указанной в настоящем договоре суммы займа может происходить по желанию Заемщика по частям (в рассрочку).

Указанная сумма займа и процентов может быть возвращена Заемщиком досрочно. 2.4. Процентная ставка по договору займа устанавливается в размере 0,05% годовых.

При расчете процентов принимается 365 дней в году. Расчет производится ежедневно. База начисления процентов определяется исходя из суммы займа, предоставленного на конец дня.

3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН 3.1 Ответственность сторон наступает в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2. В случае просрочки возврата фактически переданной по настоящему договору суммы займа с процентами Заемщик выплачивает Заимодателю пеню в размере 0,1% (ноль целых одна десятая процента) от оставшейся суммы задолженности с учетом процентов за пользования суммой займа за каждый день просрочки. 4. ФОРС — МАЖОР 4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.

Рекомендуем прочесть:  Как оформить дарственную цены

4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 4.1, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону.

Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному договору. 4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п.

4.2, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки. 4.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п. 4.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течении которого действуют эти обстоятельства и их последствия.

4.5. Если, наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1 и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего договора. 5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ 5.1. По взаимному согласию сторон в рамках настоящего Договора конфиденциальной признается информация, касающаяся предмета настоящего Договора, хода его выполнения и полученных результатов.

5.2 Каждая из сторон обязана обеспечить защиту конфиденциальной информации, ставшей доступной ей в рамках настоящего Договора, от несанкционированного использования, распространения или опубликования. 5.3. Любой ущерб, вызванный нарушением условий конфиденциальности, определяется и возмещается в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации 5.1.

По взаимному согласию сторон в рамках настоящего Договора конфиденциальной признается информация, касающаяся предмета настоящего Договора, хода его выполнения и полученных результатов. 5.1. Условия конфиденциальности вступают в силу с момента подписания настоящего Договора и действуют в течение 3 (трех) лет после прекращения срока действия Договора 6.

РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ 6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров. 6.2. При неурегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством. 7. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ 7.1.

Настоящий Договор действует до полного погашения Займа. 7.2. Все изменения и дополнения к настоящему Договору считаются действительными, если они составлены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон. 7.3. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим Законодательством.

7.4. Настоящий Договор заключен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон. 9. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН ЗАИМОДАТЕЛЬ: Наименование ООО «Джон доу» Адрес местонахождения г.

Москва, ул. Тверская, д. 1 Телефон +7 (499) 777-77-77 Генеральный директор Иванов Иван Иванович ИНН 1029384756 Расчетный счет 92018365740192837465 Наименование банка ПАО «Сбербанк» БИК 044567903 Корреспондентский счет 30101810600000000957 ЗАЕМЩИК: Наименование ООО «Джейн доу» Адрес местонахождения г. Москва, ул. Тверская, д.2 Телефон +7 (499) 555-55-55 Генеральный директор Петров Петр Петрович ИНН 1029384756 Расчетный счет 92018320984695263984 Наименование банка ПАО «Альфабанк» БИК 043545946 Корреспондентский счет 30101658900000000789 ЗА ЗАИМОДАТЕЛЯ ЗА ЗАЕМЩИКА _________________ ___________________ Генеральный директор Генеральный директор Иванов И.И. Петров П.П. М.П. М.П. После станут доступны примеры документов, рекомендации, а также пошаговые инструкции

Беспроцентного типа

Договор займа беспроцентного типа представляет собой своего рода благотворительность, так как в результате заимствования кредитор не получает никакой материальной выгоды.

Чаще всего договора беспроцентного займа заключаются в следующих случаях: Между близкими людьми друзья, родственники, знакомые – многие «перехватывают» деньги до зарплаты у родителей или соседей, не задумываясь, что совершают сделку беспроцентного займа. В случае, если сумма превышает 75000 рублей (10-кратный размер МРОТ), необходимо составить письменное соглашение Между ООО и учредителем беспроцентный займ в такой ситуации представляет собой материальную поддержку, без каких бы то ни было последствий для обеих сторон. Организация вернет деньги или иные материальные ценности, но не понесет не нужных затрат, как было бы при оформлении кредита (проценты, банковские комиссии и т.д.) Между МФО и гражданами несмотря на то, что любые микрофинансовые организации преследуют собственную материальную выгоду, они могут предоставлять беспроцентные займы россиянам в рамках маркетинговой акции привлечения новых клиентов Вот несколько предложений от микрофинансовых организаций: РусКапиталГрупп сумма — 100-300 тыс.

рублей, процентная ставка — 0,1% в день, срок — от 1 до 12 месяцев Рус МикроФинанс сумма — 10-300 тыс. рублей, процентная ставка — 0,15-0,7 % в день, срок — 0,5-7 лет ФинТерра сумма — 50-10 млн. рублей, процентная ставка — 0,12 % в день, срок — от 1 дня до 5 лет ФинОтдел сумма — 50-300 тыс.

рублей, процентная ставка — 7,2 % в месяц, срок заимствования — от 1 до 24 месяцев Микрофинанс сумма — 100-300 тыс. рублей, процентная ставка — 10 % в месяц, срок заимствования — 3 месяца SIGAL сумма — 1-300 тыс.

рублей, процентная ставка — 1,25-2 % в день, срок от 1 до 24 недель

Советы офисному сотруднику:

  1. Не секрет, что офисный труд негативно сказывается и на физическом, и на психическом состоянии работника. Фактов, подтверждающих и то и то, существует довольно много.
  2. Сплетни в рабочем коллективе – вполне обыденное явление, причем не только среди женщин, как это принято считать.
  3. На работе каждый человек проводит значительную часть своей жизни, поэтому очень важно не только то, чем он занимается, но и то, с кем ему приходиться общаться.
  4. Предлагаем вам ознакомиться с антисоветами, которые подскажут, как не надо разговаривать с начальником офисному работнику.

Заключение договора займа организацией с физическим лицом

Руков В.Б. Опубликовано в номере: №7 / 2004 На практике часто возникают ситуации, когда предприятию для осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности необходимы дополнительные денежные средства. При этом по каким-либо причинам (отсутствие достаточного обеспечения, длительность процесса заключения кредитного договора, высокие процентные ставки и т.п.) получение кредита в банке затруднительно или просто не выгодно.

В этом случае организация может получить такие средства в виде займа как от юридических, так и от физическихлиц. Причем, при последнем варианте, как правило, возникают трудности в части оформления и отражения подобных операций в учете.Рассмотрим, как правильно заключитьдоговорзайма с физическимлицом и отразить эту сделку в бухгалтерскомучете и для целей налогообложения.Общие правовые аспекты договора займаОсновные положения, регулирующие порядок получения заемных денежных средств, зафиксированы в гражданском законодательстве.Так, по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (статья 807 ГК РФ). При этом договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.Исходя из приведенного выше определения договора займа, вытекают следующие обстоятельства:1) заем можно получить не только в денежном выражении, но и в вещественном (материальном) — в виде какого-либо имущества.

Однако обращаем внимание, что поскольку заемщик обязан возвратить займодавцу «равное количество вещей того же рода и качества», полученное в качестве займа имущество, как правило, нельзя использовать в качестве оборотных средств, реализовывать, видоизменять и т.д.

Поэтому в настоящей статье мы рассмотрим только операции по получению от физических лиц займов в виде денежных средств;2) законодательством не ограничен круг лиц, которые могут выступать в качестве займодавцев. Поэтому, как уже отмечалось ранее, предприятие может получать займы и от других организаций, и от граждан.Необходимо также отметить, что займодавец — физическое лицо может быть сотрудником фирмы, ее учредителем либо вообще посторонним лицом.

Общий порядок получения и погашения займа при этом все равно остается неизменным.Займы могут быть процентными и беспроцентными. Причем, если организация получает от физического лица беспроцентный заем, это обстоятельство должно быть обязательно отражено в договоре займа (статья 809 ГК РФ).В том случае, если в договоре отсутствует условие о выплате или величине процентов, их размер определяется существующей в месте жительства займодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части (статья 809 ГК РФ).

Следует иметь в виду, что в настоящий момент Центробанка РФ установлена в размере 14 процентов годовых (Указание Центробанка РФ от 14 января 2004 г. № 1372-У без названия).Порядок уплаты процентов также устанавливается договором займа. При отсутствии такого положения в договоре проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.Заемщик обязан возвратить займодавцу (физическому лицу) полученную сумму займа в сроки и в порядке, которые предусмотрены договором займа.В случаях, когда срок возврата займа договором не установлен, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором (пункт 1 статьи 810 ГК РФ).Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно.

При этом согласие займодавца не требуется.Если же заем предоставлен под проценты, он может быть возвращен досрочно только с согласия займодавца либо по условиям договора (пункт 2 статьи 810 ГК РФ).При этом сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет (если иное не предусмотрено договором займа).В договоре займа, как правило, предусматриваются санкции к сторонам за нарушение условий. Например, помимо процентов по самому займу дополнительно могут быть определены повышенные проценты за пользование займом сверх установленного срока. Причем даже если подобные санкции и не указаны в договоре, займодавец все равно имеет право востребовать с заемщика дополнительные проценты за незаконное (в данном случае сверх установленных сроков) пользование денежными средствами в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 ГК РФ со дня, когда заем должен быть возвращен до дня его возврата займодавцу (статья 811 ГК РФ).

Обращаем внимание, что подобного рода санкции (повышенные процентные ставки за просрочку займа, проценты за неисполнение денежного обязательства и т.п.) взыскиваются независимо от уплаты основных процентов по займу.Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец — физическое лицо вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами (пункт 2 статьи 811 ГК РФ).Физическое лицо может предоставить заем на строго определенные цели, которые отражаются в договоре займа (на приобретение конкретного оборудования, оплату работ или услуг и т.п.). В этом случае такой заем будет являться целевым.

При этом заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа (статья 814 ГК РФ).В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о его целевом использовании, а также при нарушении обязанности обеспечения контроля за соблюдением этого условия, займодавец — физическое лицо вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.Документальное оформление операции займаОсновным документом, в котором фиксируется намерение сторон произвести сделку по предоставлению займа является договор займа.В соответствии со статьей 808 ГК РФ договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.Как видно из данного положения, действующее законодательство не затрагивает ситуацию, когда в роли займодавца выступает физическое лицо, а заемщиком является организация.Однако следует учесть, что согласно пункту 1 статьи 16 ГК РФ, если одним из участников сделки является юридическое лицо, то она должна быть совершена в простой письменной фирме. Иначе говоря, по данной сделке должен быть обязательно заключен договор в письменном виде.Соответственно в нашем случае предоставление займа физическим лицом (займодавца) юридическому лицу (заемщику) необходимо оформить договором займа. Какие позиции целесообразно учесть в таком договоре, мы уже рассмотрели в предыдущем разделе статьи.Физическое лицо может перечислить сумму займа на расчетный счет организации — заемщика (к примеру, со своего счета в банке) либо внести ее в кассу предприятия наличными деньгами.В последнем случае оформляется приходный кассовый ордер (ф.

Рекомендуем прочесть:  Налоги за землю и дом когда платить

№ КО-1), утвержденный постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 г. № 88

«Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации»

.Кроме того, необходимо иметь в виду, что в соответствии с пунктом 6 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров Центробанка РФ 22 сентября 1993 г. № 40, предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.Таким образом, полученную в кассу сумму займа организация обязана сдать в банк для зачисления ее на расчетный счет.

В противном случае за нарушение лимита хранения наличных денег в кассе к организации и ее должностным лицам могут быть применены следующие санкции (статья 15.1 КоАП РФ):

  1. на юридических лиц — от четырехсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда.
  2. на должностных лиц — в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда;

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) для исчисления штрафов и санкций на настоящий момент установлен в размере 100 рублей (статья 5 Федерального закона от 19 июня 2000 г. № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» (с изменениями от 29 апреля, 26 ноября 2002 г., 1 октября 2003 г.)).

Соответственно величина санкций, применяемых за нарушение порядка ведения кассовых операций, будет равна:

  1. для организации — от 40 000 до 50 000 рублей.
  2. для должностных лиц предприятия — от 4 000 до 5 000 рублей;

Заемщик может возвратить (погасить) физическому лицу заем (а также проценты по нему, если заем является процентным) либо посредством перечисления денежных средств на счет гражданина в банке, либо наличными деньгами через кассу предприятия. В последнем случае выдача оформляется расходным кассовым ордером (ф.

№ КО-2), также утвержденным вышеуказанным постановлением Госкомстата РФ.Налогообложение операций по получению займаСледует иметь в виду, что получение денежных средств по договору займа для организации — заемщика не является доходом и, следовательно, не подлежит включению в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (подпункт 10 пункта 1 статьи 251 НК РФ). Аналогичным образом, возврат (погашение) данного займа также не будет являться расходом предприятия, принимаемым в целях налогообложения (подпункт 12 статьи 270 части второй НК РФ).Поскольку такие средства не являются доходом организации — заемщика, они соответственно не подлежат и обложению НДС (подпункт 15 пункта 3 статьи 149 части второй НК РФ).Совершенно иная ситуация складывается с процентами, уплачиваемыми за пользование этим займом.В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 265 НК РФ расходы в виде процентом по долговым обязательствам любого вида (в т.ч. по займам) принимаются для целей налогообложения в качестве внереализационных расходов.При этом расходом признаются проценты, начисленные по долговому обязательству (займу) при условии, что их размер существенно не отклоняется от среднего уровня процентов, взимаемых по долговым обязательствам, выданным в том же квартале (месяце — для налогоплательщиков, перешедших на исчисление ежемесячных авансовых платежей исходя из фактически полученной прибыли) на сопоставимых условиях.Под долговыми обязательствами, выданными на сопоставимых условиях, понимаются долговые обязательства (в нашем случае займы), выданные в той же валюте на те же сроки в сопоставимых объемах, под аналогичные обеспечения.Существенным отклонением размера начисленных процентов по займам считается отклонение более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от среднего уровня процентов, начисленных по аналогичным долговым обязательствам, выданным в том же квартале на сопоставимых условиях.При отсутствии долговых обязательств (займов), выданных в том же квартале на сопоставимых условиях, а также по выбору налогоплательщика предельная величина процентов, признаваемых расходом, принимается равной ставке рефинансирования Центробанка РФ, увеличенной в 1,1 раза, — при оформлении долгового обязательства в рублях, и равной 15 процентам — по долговым обязательствам в иностранной валюте (статья 269 части второй НК РФ).Пример 1.

Организация получила от физического лица заем в размере 100 000 рублей сроком на 1 год. По условиям договора за пользование денежными средствами (займом) ежемесячно уплачиваются проценты по ставке 15 процентов годовых.За пользованием займом организацией за год было выплачено процентов на сумму 15 000 рублей (100 000 руб.

х 15%).Согласно учетной политике организации в целях налогообложения проценты, уплаченные по долговым обязательствам любого вида (в т.ч. займам), признаются расходом в пределах ставки рефинансирования Центробанка РФ, умноженной на 1,1.Таким образом, нормативная величина процентов, принимаемых для целей налогообложения, будет составлять:14% (действовавшая на момент получения займа ставка рефинансирования ЦБ РФ) х 1,1 = 15,4%.Соответственно организация для целей налогообложения может принимать проценты по займу в пределах 15 400 рублей.Следовательно, фактическая величина уплаченных за пользование заемными средствами процентов не превышает норматив расходов и полностью принимается для целей налогообложения.Рассмотрим ситуацию, когда организация получает от физического лица беспроцентный заем.Необходимо заметить, что налоговым законодательством, а также различными разъяснениями и комментариями не дается четкое понятие, что собой представляет в налоговом учете операция выдачи займа: инвестирование средств или оказание финансовых услуг.В первом случае согласно подпункту 4 пункта 3 статьи 39 части первой НК РФ инвестиции не признаются реализацией товаров (работ, услуг). Соответственно в этой ситуации для целей налогообложения безразлично, какой получен заем — процентный или беспроцентный.Во втором случае получается, что предприятию — заемщику оказана безвозмездная услуга по предоставлению заемных денежных средств.

Следовательно, согласно подпункту 8 статьи 250 части второй НК РФ организацией получен внереализационный доход, подлежащий включению в налоговую базу по налогу на прибыль. При этом оценка такого дохода должна осуществляться с учетом положений статьи 40 части первой НК РФ, то есть, по рыночным ценам (а в нашем случае — по ставке рефинансирования Центробанка РФ, действовавшей на момент получения займа).Таким образом, заключая с физическим лицом договор беспроцентного займа, организация должна учитывать, что у нее могут возникнуть разногласия с налоговыми органами.Также необходимо обратить внимание на еще одно обстоятельство.Организация — заемщик, заключая с физическим лицом договор займа с уплатой по нему процентов, является для данного лица источником дохода в виде этих самых процентов.В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 208 части второй НК РФ доходы в виде процентов и дивидендов, полученные от российской организации, относятся к доходам от источников в Российской Федерации, а, следовательно, включаются в налоговую базу для обложения налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).Поскольку, как уже говорилось выше, организация — заемщик является для физического лица (займодавца) источником дохода (процентов за пользование займом), то она же должна удержать у данного лица НДФЛ при фактической уплате ему процентов по займу. Таким образом, организация — заемщик выступает в этой ситуации в качестве налогового агента (статья 226 НК РФ), который обязан исчислить и удержать налог с дохода физического лица и перечислить его в бюджет.В тоже время следует иметь в виду, что такого рода доходы не облагаются единым социальным налогом (ЕСН), так как не являются выплатами или иными вознаграждениями, начисляемыми организацией в пользу физических лиц по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг (пункт 1 статьи 236 НК РФ).Отражение операций займа в бухгалтерском учетеВ соответствии с Планом счетов (Инструкцией по применению Плана счетов) полученные краткосрочные (заключенные на срок до 1 года включительно) займы отражаются на счете 66 »Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», а долгосрочные (более 1 года) — на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».Рассмотрим на условном примере порядок отражения операций по получению займа от физического лица в бухгалтерском учете организации — заемщика.Пример 2.

Используя данные примера 1, предположим, что физическое лицо — займодавец внесло денежные средства по займу в кассу организации — заемщика.В этом случае проводки в бухгалтерском учете организации будут иметь вид:Содержание операцииДебет счетаКредит счетаСумма, руб.1. Организацией получен заем от физического лица5066100 0002.

Сданы в банк наличные денежные средства сверх установленного лимита кассы*5150100 0003. Ежемесячное начисление и уплата процентов по кредиту:(15 000 руб. : 12 мес.)91-266 6651 1 2504.

Погашение займа по истечении срока договора6651 (50)100 000*Для наглядности примера предположим, что вся сумма займа превышает лимит денег в кассе, установленный организации обслуживающим ее банком.

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе. Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Как составить договор займа между юридическим и физическим лицом

Что представляет собой договор займа между юридическим и физическим лицом?

Это вид гражданско-правовых отношений, суть которых заключается в передаче займодавцем заемщику вещей, обусловленных родовыми признаками или денежных средств. Заемщик, в свою очередь, обязан возвратить полученные средства в полном объеме и на условиях, оговоренных в договоре займа. Важная информация! Договор о займе обретает законную силу только после того, как будет передан предмет соглашения.

И если даже договор уже подписан участниками, и заимодавцу нужно некоторое время для передачи денежных средств, документ не будет действовать до того момента, пока заемщик не получит и не денежных средств. Заостряем внимание, что гражданин, который выступает в роли заимодавца, может являться человеком со стороны или даже сотрудником организации-заемщика. На законодательном уровне круг лиц, которые могут стать заемщиком, не ограничивается.

Когда в соглашении оговорено, что пользоваться денежными средствами заемщик будет под проценты, но размер их не прописан, то он будет определен, исходя из размера банковской ставки, действующей в регионе заключении договора на день исполнения обязательств заемщиком. Важная информация! Когда держатель займа получит проценты за пользование предоставленной денежной суммы, он обязан Сведения об этой необходимости можно включить в соглашение для того, чтобы все расходы в налоговом органе легли на плечи заемщика. Передать денежную сумму гражданин-заимодавец может двумя способами:

  1. Самостоятельно передать средства в кассу предприятия.
  2. Зачислить средства на обозначенный расчетный счет.

Есть правило, которое гласит, что юридическое лицо обязано перечислить в банк все денежные средства свыше установленного лимита остатка в кассе.

По этой причине, если сумма заемных средств будет превышать данный минимум, сотрудник бухгалтерии переводит ее на счет. Кредит, соответственно, может быть выплачен такими же способами: деньги выдаются из кассы через расходно-кассовый ордер или путем безналичного перевода зачисляются на указанный в договоре расчетный счет. Читайте также:

✔ Что делать, если займодавец требует погашения кредита, но фактической передачи средств он не произвел?

На основании ст.

812 ГК РФ заемщик имеет право оспорить сделку по безденежности, доказывая, что деньги им фактически получены не были. Заемщику следует обратиться в суд с иском на займодавца.

Так как никаких свидетельств перечисления денег нет, договор будет считаться незаключенным. Доказательством для суда может служить переписка сторон с необоснованными требованиями займодавца. Видео В видеоматериале Блога Юридической Помощи Вы узнаете, что такое договор займа и как правильно его оформить.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Обязанность заемщика возвратить сумму займа

В соответствии со ст.