Документы для возврата налога за эко

Документы для возврата налога за эко

Как можно получить налоговый вычет за ЭКО


В список дорогостоящего лечения, принятого Постановлением Правительства от , включено лечение бесплодия с помощью ЭКО (). Это значит, что при вычете со всех понесенных расходов вернут 13%.

Так прописано в . Важно! Для возврата налога за ЭКО сумма расходов не может превышать годовой доход человека, облагаемый 13% НДФЛ. При этом учитываются доходы только за тот год, в котором прошла оплата мед.

услуг. Подробнее — см. письмо УФНС по г. Москве от . Пример 1 Наталья заработала за 2017 г.

260 400 руб. Сумма перечисленного подоходного налога — 33 852 руб.

В том же году Наталья оплатила процедуру ЭКО — 295 300 руб. По правилам возврату подлежит 13% от этой суммы — 38 389 руб.

Столько НДФЛ у Натальи нет. Она вернет только 33 852 руб.

Оставшиеся 4 537 руб. пропадают. Перечень документов для налогового вычета за ЭКО:

  1. копия договора с клиникой;
  2. чеки, платежки и иные подтверждения оплаты.
  3. специальная справка об оплате для налоговой;

Обратите внимание:

  • Справку выписывает сама клиника по специальной форме (утв.

    приказом Минздрава и МНС от ). В ней указываются данные пациента и плательщика, а самое главное — стоимость и код услуги.

    Дорогостоящее лечение маркируется кодом «2».

  • Реквизиты лицензии указываются в договоре. Если они там не прописаны, возьмите копию лицензии.
  • У клиники, которая проводит лечение, должна быть действующая российская лицензия на мед.

    деятельность. ЭКО за границей под вычет не подпадает.

Клиника знает, какие процедуры включены в список дорогостоящих, а какие — нет. Налогоплательщик ориентируется на суммы, указанные в справке с кодом «2».

Если цифры меньше реальных затрат, на неучтенные услуги просите еще одну справку, с кодом «1» (стандартное лечение). Эти расходы тоже принимаются к вычету, но в сумме не более 120 000 руб.

Пример 2 Оксана потратила непосредственно на ЭКО, предварительные анализы и процедуры 243 000 руб. Больница выдала ей две справки: с кодом «2» на 215 450 руб. и с кодом «1» на 27 550 руб. Первую сумму Оксана заявит на вычет в полном объеме, вторую — тоже полностью, так как она не превышает установленный лимит.

Итого женщина вправе вернуть 13% от затрат — 31 590 руб. Возврат 13 процентов за ЭКО вправе получить не только сама пациентка, но и ее муж.

При этом в справке и чеках плательщиком указывается любой из них. На это указал Минфин в письме от . На практике клиники указывают обоих супругов стороной в договоре и делят расходы на две справки, чтобы избежать путаницы и неприятностей в налоговой. Пример 3 В 2017 г. Мария прошла процедуру ЭКО, на которую они с мужем потратили 287 500 руб.
Пример 3 В 2017 г. Мария прошла процедуру ЭКО, на которую они с мужем потратили 287 500 руб. К возврату по вычету — 37 375 руб.

У Марии совсем маленькая зарплата 14 000 руб.

За год она перечислила в бюджет НДФЛ 21 840 руб. У мужа доходы выше. Чтобы получить деньги в полном объеме, в 2020 г.

оба супруга подали декларации: Мария вернула максимально возможные с ее доходом 21 840 руб., а оставшиеся 15 535 руб. получил супруг. Важно! В написано, что вычет не предоставляется, если деньги перечислил работодатель.

Та же ситуация и с полисом ДМС: здесь плательщиком выступает страховая компания. Чтобы не было проблем с возвратом НДФЛ за ЭКО, оплачивать лечение надо за счет собственных средств.

Основания для возмещения

Для оформления возврата необходимо знать, по каким медуслугам он предоставляется, в том числе в рамках ЭКО. К этой категории относятся:

  • Выхаживание детей с низкой массой тела.
  • Оказание скорой помощи.
  • Медицинская реабилитация.
  • Терапевтическое и комбинированное лечение.
  • Различные виды хирургических вмешательств, протезирования, трансплантаций.
  • Проведение анализов.
  • Диагностические мероприятия.
  • Медэкспертиза.

В процессе подготовки к ЭКО и лечения бесплодия требуются лекарственные средства. Их стоимость возвращают отдельно.

Максимальной суммой для расчета является 120 тыс.

рублей. Возмещение распространяется исключительно на те препараты, которые были назначены врачом в рамках лечения и оплачены собственными средствами пациента. Важно! Рецепт со штампом нужно сохранить. Если один супруг официально является безработным, претендовать на возврат НДФЛ разрешается второму.
Если один супруг официально является безработным, претендовать на возврат НДФЛ разрешается второму.

Возмещение выплачивается в полном объеме. Налогоплательщиком в таких случаях указывается именно тот человек, который собирается получать компенсацию. Если работают и жена, и муж, и оба они намерены получить возмещение, необходимо оформить два договора с клиникой на проведение ЭКО.

Потребуется также две справки из медорганизации, в которых затраты будут разделены между супругами.

Check Also

Материальная помощь при смерти близкого родственника в 2020 году Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника — это один из видов социальной поддержки, предусмотренный на государственном уровне.

Претендовать на … Как стать донором крови (правила сдачи крови, сколько платят, льготы)?

Как стать донором крови — вопрос, казалось бы, несложный (все мы сдавали кровь в своей жизни не единожды), однако при … С 1 февраля 2017 года пенсии российских пенсионеров проиндексируют (повысят) на 5,4%. Такое постановление подписал премьер-министр РФ Дмитрий Медведев.

Единовременную компенсацию в размере 5000 руб. пенсионерам выплатят в период с … Экстракорпоральное оплодотворение – часто единственный способ для многих супружеских пар стать родителями.

Но и он, к сожалению, подходит не всем, главным образом из-за того, что это довольно сложная, а значит, … Присвоение любой формы инвалидности в Российской Федерации происходит только по медико-социальным показателям. Инвалидность второй категории назначается людям, которые считаются нетрудоспособными, но не нуждаются в постоянном уходе. Такие граждане вправе получать … Изменение условий трудового договора по инициативе работодателя По инициативе работодателя чаще всего изменяется одно или несколько обязательных условий трудового договора, предусмотренных ст.

57 Трудового кодекса Российской Федерации, а также иных … Автомобиль для многодетной семьи от государства в 2020 году Собственная машина для многодетной семьи не просто средство передвижения, а незаменимый помощник. Она нужна как в городской, так и в сельской … Льготы труженикам тыла оформляют местные органы соцзащиты.

Чтобы получить статус необходимо подтвердить факт работы в тылу во время войны.

Но документы, подтверждающие рабочий тыловой стаж сохранились не у всех граждан.

… Налоговые льготы: кому положены и как получить? Рассказывают специалисты портала бесплатных юридических консультаций «ЦентрСовета».

В соответствии с положениями ст.

56 НК РФ льготами по налогам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков … Льготы пенсионерам на налог на имущество в 2020 году Каждый владелец недвижимости должен вносить уплату за нее согласно тарифам и срокам, прописанным в Налоговом кодексе. Разберемся, есть ли льготы пенсионерам … Льготы на оплату капитального ремонта дома предоставляются гражданам, заслужившим специальные преференции от государства, или лицам, неспособным оплачивать взносы самостоятельно в силу объективных причин. К числу первых относятся ветераны.

В 2020 … Перечень регионов России для переселения соотечественников по государственной программе поддержки В РФ иностранцы могут претендовать на получение гражданства только после законного проживания в стране в течение пяти лет. В тоже … Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника в 2020 году Российское законодательство предусматривает начисление и выплату единовременной материальной помощи для граждан, потерявших близкого родственника.

Такую выплату своим сотрудникам обязана … Озвучены основные направления будущей реформы системы образования и соцсферы Реформы образования в нашей стране обрели статус государственной политики.

Организационной основой государственной политики в области образования стала Федеральная Программа развития образования, … Как получить путевку в санаторий (в том числе бесплатно)?

В целях реализации Федерального закона от 22 августа 2004 года № 122-ФЗ Государственное учреждение — региональное отделение Фонда социального страхования РФ … Какие существуют льготы инвалидам-предпринимателям — этим вопросом задаются лица с ограниченными возможностями, которые хотят открыть свой бизнес. Законодатель предусмотрел некоторые особенности оформления индивидуального предпринимательства и льготные условия, которыми могут пользоваться … Льготы молодым семьям от государства предоставляются на федеральном уровне и на уровне регионов. Оказывается помощь согласно заявлению в рамках социальных программ.

Законодательно в России не закреплено понятие «молодой семьи». Исходя … Льготы и привилегии военным пенсионерам в 2020 году Государство не забывает своих защитников, даже когда они отходят от дел. Однако льготы офицерам запаса довольно сильно ограничены факторами, влияющими на увольнение … В данном разделе перечисляются наиболее часто встречающиеся льготы.

С полным перечнем льгот можно ознакомиться у билетных касс на вокзале, либо в едином информационно-сервисном центре ОАО «РЖД». Звоните по номеру 8-800-775-00-00 … Список льгот многодетным семьям в Москве в 2020 году Чтобы улучшить демографическую ситуацию в стране, внедрены программы, которые призваны стать поддержкой многодетным родителям.

Согласитесь, чтобы решится родить ребенка в наше … Источник: http://bydota.ru/lgoty-i-vyplaty/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-2018-godu-dokumenty-osobennosti-i-process-polucheniya

Часть денег за ЭКО можно вернуть. Социальный налоговый вычет за ЭКО

В статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее-НК РФ) содержатся положения о социальных налоговых вычетах для резидентов России.

Суть этих вычетов состоит в том, что государство возвращает налогоплательщику часть налогов, которые тот уплатил в бюджет.

Социальный налоговый вычет позволяет налогоплательщику уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, на сумму расходов, понесенных им в связи с лечением.

Расходы, включаемые в состав социального вычета на лечение Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее: — медицинские услуги, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (членам семьи); — назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи; — страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Размер социального вычета на лечение Можно воспользоваться вычетом в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 руб.

за календарный год. Причем эта сумма является общей для всех видов социальных вычетов (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение). Для дорогостоящего лечения нет ограничения по максимальному размеру вычета. Поэтому вычет предоставляется в размере всей суммы расходов.
Поэтому вычет предоставляется в размере всей суммы расходов.

ВАЖНО! ЭКО относится к дорогостоящим видам лечения.

Затраты на дорогостоящие медицинские услуги компенсируются по-особому.

Пунктом 27 Перечня* дорогостоящих видов лечения лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона отнесено к дорогостоящим видам лечения. * Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (ред.

от 26.06.2007). После получения налогового вычета (по ЭКО) со всех понесенных на процедуру ЭКО расходов вернут 13% — при выполнении обязательных условий. Условия и документы для получения налогового вычета по ЭКО — У клиники должна быть лицензия на медицинскую деятельность, выданная в соответствии с законодательством РФ; — У налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда оплачивалась услуга ЭКО. — В ИФНС или работодателю предоставлены все необходимые документы.

Перечень документов: — заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, — оригинал справки медицинской организации об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы. Если на вычет в связи с лечением претендуют оба супруга, один из них может представить дубликат указанной справки; — справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал), — декларация 3-НДФЛ.

Нужна НЕ всегда. Если уведомление о подтверждении права на вычет налогоплательщик получает в налоговом органе, то подтверждающие документы вместе с заявлением о подтверждении права на социальный вычет необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. В том числе документы можно направить через личный кабинет налогоплательщика. Декларацию по форме 3-НДФЛ представлять при этом не нужно.

— договор с клиникой и/или другие документы, подтверждающие лечение (копия), — лицензия медицинской организации, — чеки или другие документы, подтверждающие оплату (чеки на лекарства обязательны) (копия), — рецепт по форме 107-1/у на лекарственные препараты (оригинал), — копия свидетельства о браке (если вычет за медицинские услуги, оказанные одному супругу, будет оформлять другой супруг). ВАЖНО! Точный перечень документов и Способы получения социального вычета на лечение — рекомендуем уточнять дополнительно в налоговой инспекции. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации Вам выпишет сама Клиника по специальной форме, для чего Вам необходимо обратиться в Клинику.

Вернуть 13 процентов НДФЛ можно двумя путями: 1.

через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивалось лечение, необходимо собрать документы для получения налогового вычета за ЭКО, после чего подать их в налоговую инспекцию.

2. через работодателя. Вычет предоставляется в том же году, когда оплачивалось ЭКО.

Из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока не будут возвращены 13 % от стоимости ЭКО или пока не закончится год. Перед тем как обращаться к работодателю в налоговой инспекции потребуется получить также уведомление о подтверждении права на вычет. Важно! С информацией о социальных налоговых вычетах можно ознакомится на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ — (на сайте: Главная страница — Налогообложение в Российской Федерации — Действующие в РФ налоги и сборы — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — Налоговые вычеты — Социальные налоговые вычеты — Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов).

С учетом налогового законодательства, затраты на лечение, в зависимости от вида оказываемых медицинских услуг, условно можно подразделить на: — Обычное лечение Входит в Перечень медицинских услуг в медицинских учреждениях Российской Федерации (утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 в ред. от 26.06.2007), суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет.

В Справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинской организацией, будет проставлен код услуги — 1. Можно воспользоваться вычетом в размере фактических расходов, но в пределах 120 000 рублей за календарный год. — Дорогостоящее лечение Входит в Перечень дорогостоящих видов лечения, утверждённым Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (ред.

от 26.06.2007). В Справке об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинской организацией, будет проставлен код услуги дорогостоящего лечения – 2 Вычет предоставляется без ограничения его размера, то есть со всей суммы расходов на такое лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Важно!

Для возврата налога за ЭКО сумма расходов не может превышать годовой доход человека, облагаемый 13% НДФЛ. При этом учитываются доходы только за тот год, в котором прошла оплата мед.

услуг. Пример 1 Расчет суммы возврата налога за ЭКО Наталья заработала за 2017 г. 430 400 руб. Сумма перечисленного подоходного налога — 430 400 * 13% = 55 952 руб. В том же году Наталья оплатила процедуру ЭКО — 295 300 руб.

Соответственно, возврату подлежит 13% от уплаченной суммы – 295 300 * 13% = 38 389 руб. Конец примера. Неиспользованный остаток вычета перенести на следующий год – нельзя. В том случае, если сумма официального (задекларированного) годового дохода человека, оплатившего процедуру ЭКО, меньше стоимости самой услуги, то: — либо возврату будет подлежать сумма налога только в размере фактически уплаченного по итогам года, в котором была оплачена услуга ЭКО, — либо правом на вычет могут воспользоваться ближайшие родственники.

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее медицинские услуги, оказанные — ему самому, — его супругу (супруге), — родителям, — а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет (далее — члены семьи). К сведению. Если оба супруга работают и платят НДФЛ, при оформлении налогового вычета за ЭКО разрешается разделить его на двоих (пп.3 п.

1 ст. 219 НК РФ). Слова «все расходы должны быть оплачены за счет собственных средств» означают, что все платежные документы должны быть оформлены на Вас (на налогоплательщика, заявляющего вычет). Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них независимо от того, на кого оформлены платежные документы.
Однако при оплате одним супругом лечения другого супруга социальным вычетом может воспользоваться любой из них независимо от того, на кого оформлены платежные документы. Пример 2 Расчет суммы возврата налога за ЭКО Наталья заработала за 2017 г.

260 400 руб. Сумма перечисленного подоходного налога – 260 400 * 13% = 33 852 руб.

В том же году Наталья оплатила процедуру ЭКО — 295 300 руб.

Сумма налога к возврату сот этой суммы составит 295 300 * 13% = 38 389 руб. Поскольку столько НДФЛ Наталья не уплатила, она вернет только 33 852 руб. В этом случае правом на вычет может воспользоваться не только Наталья, но и её супруг, если он тоже работает и платит НДФЛ.

Конец примера. ВАЖНО! Налоговый вычет также положен и на не входящие в саму процедуру ЭКО медицинские услуги (приемы врачей, УЗИ, анализы, хирургические методы лечения и т.д.), оказанные при подготовке к ЭКО, во время и после его проведения, а также например, затраты на последующее ведение беременности пациентки в клинике.

Эти расходы тоже принимаются к вычету, но в сумме не более 120 000 рублей.

К сведению. Можно вернуть часть средств, потраченных в процессе лечения на покупку медикаментов*, входящих в специальный перечень* *Перечень лекарственных средств, назначенных лечащим врачом налогоплательщику и приобретенных им за счет собственных средств, размер стоимости которых учитывается при определении суммы социального налогового вычета, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201 (ред.

от 26.06.2007). *В перечень лекарств для вычета должен быть включен или сам препарат, или его действующее вещество. Необходимо получить от лечащего врача рецепты для налоговой, которые вместе с кассовыми чеками на препараты предоставляются в ИФНС (если из кассового чека непонятно, что было приобретено, то в аптеке придется запросить товарный чек).

Пример 3 Расчет суммы возврата налога за ЭКО и другое лечение Сумма удержанного за год налога — 50 000 руб. Расходы на ЭКО за этот же год — 300 000 руб.

Расходы на остальное лечение за этот же год (например, анализы, приемы врача, гистероскопия, лекарства) -110 000 руб.

Считаем 13 % от затрат на ЭКО 300 000 * 13% = 39 000 руб.

13 % от затрат на остальное лечение 110 000 * 13% = 14 300 руб. Итого, сумма денежных средств к возврату: 39 000 + 14 300 = 53 300 руб.

В данном случае вернуть можно только 50 000 руб., т.к. расчетная сумма (53 300 руб.) превышает удержанный за год налог (50 000 руб.). Конец примера. Полезные документы: 1) Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ, 2) Перечни медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены , 3) Приказ Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г.

№ 289/БГ-3-04/256, 4) «О направлении рекомендуемых форм»

Что такое налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства.

Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение.

Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование.

В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис.

Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.Размер вычета зависит от стоимости лечения: чем больше вы потратили, тем больше вам вернут.

Но максимальная стоимость лечения, которая учитывается при расчете вычета на лечение, — 120 000 Р. Это общий лимит почти для всех социальных вычетов, в частности по расходам на лечение и обучение (см.

п. 2 ст. 219 НК РФ). Даже если вы заплатили в больнице миллион, вы получите вычет будто заплатили 120 тысяч.

Кто имеет возможность претендовать на получение льготы

Законодательство содержит требования к условиям, при соблюдении которых возникает возможность снизить налоговую базу по НДФЛ и лицам, имеющим право использовать льготу при реализации программы ЭКО.УсловияВозникновение права на вычетОтсутствие праваСтатус резидентаИмеетсяНе имеетсяНаличие облагаемого заработкаИмеетсяОтсутствуетИдентичность периодов получения заработка и осуществления расходовУсловие соблюденоПериоды получения доходов и произведения расходов не совпадаютО полученных расходах заявлено в ИФНСУсловие выполненоПредставление документов в ИФНС не производилосьЛечение фактически произведеноПодтверждено документальноДокументы о прохождении лечения отсутствуютЛечение осуществлено лицензированным заведениемЛицензия медучреждения имеетсяЛицензия отсутствуетВид лечения имеется в Перечне ПравительстваВид лечения одобрен законодательствомВид лечения в Перечне отсутствуетПри получении социального вида вычета особое внимание требуется уделять документальному подтверждению полученному лечению или основанию приобретения лекарств. Читайте также статью: → “».(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Налоговый вычет

Год подходит к концу, и можно по-тихонечку готовиться к подаче декларации для получения налогового вычета. Я не налоговый консультант и не сотрудник ФНС, но подаю декларацию уже не в первый раз.

Постараюсь ниже описать последовательность шагов.

Текста много получилось, но я постаралась максимально все расписать. Итак примерные шаги 1. Определяем, стоит ли вам вообще соваться в эту историю?

Если вы платите подоходный налог, то да.

Вероятно, стоит. Подоходный налог платят все те, кто работают и имеют «белую» зарплату (или хотя бы часть выплачивается по «белой»). Можно заказать в своей бухгалтерии справку по доходам за год 2-НДФЛ. Посмотрите, какая сумма указана в самом низу справки в поле «Сумма налога перечисленная» — это та сумма, которую максимально вы сможете вернуть.

Более редкий кейс: вы не работаете на дядю, работаете на себя как ИП и платите по УСН — тоже можно вернуть часть налогов, но тут нюансы подсказать не смогу, не занималась этим. Если вы не работаете, то часть понесенных расходов можно подать и указать в налоговой декларации вашего супруга/родителей/детей. Например, если они платили за ваше лечение и платили подоходный налог.

Тоже тогда смотрим 2-НДФЛ есть ли с чего возвращать. 2. Определяем, за что можем вернуть часть налога. Я подробнее расскажу про налоговый вычет за лечение и лекарства.

И просто тут упомяну, что также можно вернуть налог за расходы: — по приобретению недвижимости (можно оформить раз в жизни) — за проценты, уплаченные по ипотеке — за лечение и лекарства (напишу подробно) — за обучение свое и детей (в том числе кружки, секции, детские лагеря чаще всего тоже сюда можно приписать) — за благотворительность (например, если вы делали перечисления в благотворительные фонды) есть еще редкие кейсы, типа страхования жизни, перечисления в инвестиционные счета и др 3.

Подробнее про лечение и лекарства. Вы можете подать декларацию для получения налогового вычета за предыдущие три года.

Например, до конца 2020 года можно подать декларацию за 2019, 2020, 2017 года. Стоит разделять расходы на лечение «обычные» от дорогостоящего лечения.

К дорогостоящему лечению, например, относятся : выхаживание недоношенных детей до 1.5 кг, расходы на лечение бесплодия методом ЭКО, и загадочное для меня «20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода» (загадочное, потому что я слышала, что некоторые умудряются за роды по контракту путем КС вернуть деньги как за дорогостоящее лечение, то есть без ограничения по сумме).

!!! Расходы на дорогостоящее лечение не ограничены по сумме! Это важно! То есть вы можете подать расходов хоть на миллион рублей.

Оффтоп мысли вслух: У нас было ЭКО по ОМС.

Я платила только 1 раз за прием репродуктолога после протокола, за ПИКСИ, плюс у нас заключен договор на имя супруга на хранение криоконсервированного материала. Я жду справку от клиники. Самой интересно, к какому типу расходов за лечение клиника отнесет эти расходы? Все, что не относится к дорогостоящему лечению, относится к обычному лечению.

Вы можете суммарно в год заявить налоговой о расходах на сумму не более 120 000 руб за «обычное» лечение, а также за лекарства (и сюда же входят расходы на обучение и образование, расходы на покупку ДМС и еще некоторые редкие кейсы, о которых я выше не стала упоминать). То есть приемы любых врачей, любые обследования (ГСГ, всевозможные УЗИ, КТ, МРТ и тп), контракты на ведение беременности, контракты на роды, какие-то простые операции (гистероскопия, удаления полипов, конизация шейки матки, не знаю, что тут у нас еще популярно в сообществе), и любые анализы вы можете подать по этой статье расходов максимально суммарно на 120 000 рублей в год. Если вы подадите больше расходов — налоговая такую декларацию примет, просто база для расчета возврата все равно будет не больше этих 120тыс.

В эти же 120 000 кстати еще входят расходы на покупку ДМС себе/детям/супругу/родителям.

4. Сколько можно будет получить за расходы за лечение/лекарства? Математика такая: вам вернут 13% от суммы понесенных расходов (например, от 120 000 — это 15 600 рублей), но не более суммы подоходного налога, который вы уплатили в том же году, когда понесли эти расходы (смотрим снова 2-НДФЛ внизу тоже самое поле «Сумма налога перечисленная»).

5. Как получить налоговый вычет?

5.1. Собрать документы: — справка 2-НДФЛ от работодателя — Справка от клиники о понесенных расходах на лечение + копия ее лицензии — Чеки на лекарства + рецепты врача на эти лекарства (рецепт должен быть на официальном бланке со штампом для налоговой!!!).

Сразу скажу, что такие рецепты на називин ребенку при соплях — навряд ли вам выпишут.

А вот если вам приходилось самой покупать препараты для стимуляции — то тут уже клиники ЭКО выписывают такие рецепты, в том числе и задним числом (это секрет). 5.1.1. Как получить справку от клиники и ее лицензию о понесенных расходах на лечение? Тут кто во что горазд. Некоторым клиникам достаточно написать письмо на электронную почту, указав ФИО, дату рождения и ИНН — и они сами вам все подготовят.

На моей практике таких меньшинство.

Приятно отличились на моем пути в этом году: МиД Ходынское поле, клиника «Я здорова» (где работает Пятых), КДЛ.

Но чаще у меня просят прийти в офис клиники/лаборатории и принести: договора+чеки / просто чеки/ хоть какой-нибудь чек + оставить свой ИНН и номер телефона для связи (например, большинство офисов Инвитро, CMD, больница Снегиревка.

На подготовку Справки у клиники уходит в среднем неделя-две.

В полученной справке обратите внимание будет указан код услуги.

Код 01 — это то самое «обычное лечение» (максимум 120 тыс), код 02 — дорогостоящее лечение.

Обратите внимание, что такие лаборатории как Инвитро, СМД и тп работают по франшизе. Это значит, что если вы сдавали анализы в нескольких лабораториях, например, Инвитро, вам вероятнее всего понадобится получить справку от каждой из них.

!!! Лайфхак: если вы с супругом оба работаете, и сумма ваших расходов превышает 120 000 руб или сумму налога, которую вы уплатили, то можно раскидать эти расходы на вас двоих и клинику просить подготовить справку о вашем лечении, но на имя вашего супруга (налоговая не проверяет, кто реально платил за эти расходы, клиника тем более).

И подать две декларации: от вас и от супруга. 5.2 Зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика ().

ФНС заявляет, что зайти можно используя свой логин/пароль от госуслуг (кнопка «Войти через ЕСИА» — не знаю, мне ни разу не удалось это сделать, хоть на госуслугах я давно зарегистрирована и у меня аутентифицированный профиль. Поэтому вариант 2 самый быстрый: обратиться с паспортом в любое ФНС, где принимают физ.лиц, вам выдадут листочек с паролем (логин — ваш ИНН).

Есть еще вариант обратиться в МФЦ, но тогда за паролем вам придется прийти в МФЦ повторно через неделю-две.

5.3. Заполнить в личном кабинете ФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Я очень рекомендую не бояться и попробовать самим это сделать.

Так как во-первых, ФНС действительно большие молодцы, и сервис заполнения декларации сделали очень простым, понятным и удобным. Во-вторых, если что непонятно, реально быстро можно дозвониться на горячую линию и задать вопросы — всегда подскажут.

!!! Нюансы: 1) Не уверена, что получится заполнить декларацию в личном кабинете ФНС без стационарного компьютера, например, с планшета или телефона. Вернее, заполнить декларацию вы сможете, но прикладывать сканы документов очень неудобно.

И не знаю как в этом году, но в том году, невозможно было оформить электронную подпись и подписать заполненную декларацию с телефона или планшета (звучат эти слова страшно, на самом деле там все просто — «установить подпись», сохранить файлик на компьютер, нажать подписать) 2) Если вы подаете декларацию за предыдущий год, то рекомендую подождать до мая месяца текущего года — есть высокая степень вероятность, что сведения о полученных доходах и уплаченных налогах (данные с вашей справки 2-НДФЛ, которую вы взяли у работодателя) будут уже автоматически заполнены, и вам не придется их заполнять, достаточно будет приложить только скан 2-НДФЛ 3) Чеки на лечение (врачи, обследования, анализы, ЭКО, операции и тп) прикладывать не обязательно. Мне лень искать ссылки, но есть масса разъяснений в виде Приказов ФНС на эту тему. Справок достаточно, чтобы подтвердить ваши расходы!

4) В личном кабинете достаточно капризные требования к формату и размеру прикладываемых сканированных файлов.

Если у вас не тот формат, то просто в поисковике можете ввести «онлайн конвертер из pdf в tiff» или «сжать tiff» и вы найдете бесплатные онлайн сервисы, где можно за минуту любой файл переделать из одного формата в другой (я tiff указала для примера, уже не помню, какой формат сейчас требуется в системе) 5.4.

Сроки: В течение максимум 3 месяцев налоговая вправе рассматривать вашу предоставленную декларацию. После положительного решения ФНС, вы сможете оформить в личном кабинете заявление на перечисление налогового вычета на любой ваш банковский счет, указав его реквизиты.

На обработку этого заявления у ФНС есть еще месяц. !!! Нюансы: наверное, существуют налоговые, которые эти сроки соблюдают, но не моя. Поэтому по истечении 3 месяцев у меня стоит напоминалка в телефоне и я начинаю звонить на горячую линию.

Через неделю-две статус рассмотрения налоговой декларации меняется на конечный, причем, всегда загадочным образом задним числом)))))

Как определить возврат налога при эко?

Определяется налоговый вычет при ЭКО, документы, которые должны быть:

  1. заявление на возврат денег после ЭКО в налоговой инспекции.
  2. ксерокопия паспорта и кода идентификационного
  3. справка об оплате медицинских услуг с соответствующим колом, которую Вам выдаст клиника при ее запросе
  4. копия всех лицензий клиники на проведение этой процедуры
  5. заверенные копии договоров с лечебным учреждением, где проводилось оплодотворение

Чтобы вернуть деньги, потраченные на медикаменты, нужно также подать соответствующие документы:

  1. форма 2 НДФЛ, которую можно взять в налоговой инспекции
  2. копии всех чеков, которые Вы потратили за предыдущий год
  3. копия Ваших документов: паспорт с постоянной пропиской и код
  4. справка о доходах плательщика по месту работы в бухгалтерии
  5. копия рецептов специальной формы 107/у, которая имеется у всех врачей с обозначением «для налоговой».

Возврат налога при ЭКО может быть проведён не только человеком, который лично проходил лечение, а и его супругом или супругой, родителями и детьми.

Сколько составляет налоговый вычет при ЭКО документы

Экстракорпоральное оплодотворение в последние время стало широко популярным и эффективным методом оплодотворения среди пар, которые не могут самостоятельно забеременеть.

Многие из них считают, что это очень дорого и бесполезно, но стоит немного разобраться и все не так уж страшно, как Вы себе это представляли. Так как эта процедура достаточно дорогостоящая, то государство предусмотрело налоговый вычет на ЭКО.

Это такой вычет, который оформляется достаточно быстро и не сложно, при этом, чётко следует знать и собрать документы о проводимом лечении в органы налогообложения. Поэтому давайте разберём как его оформить, какие нужны для этого документы, сколько денег можно возместить и всё, что его относится.Итак, налоговый вычет при ЭКО можно возместить только тем лицам, предоставившим все документы и чеки о проведённом курсе лечения, в частности процедуры оплодотворения и чеки о родовой деятельности, а также выплаты налога с основного места работы одного из пары в год, когда проводилось лечение.

Что касается сроков выплаты денежной компенсации на ЭКО, то следует помнить о времени, которое предоставляется – это три года. В течении этого времени нужно подать документы и определённая сумма будет Вам возмещена, но не позднее трёх лет, так как по законодательству России никто не будет Вам делать налоговый вычет. За проведённую процедуру искусственного оплодотворения в Российской Федерации предусмотрен возврат 13% от суммы, которая была потрачена налогоплательщиком на протяжении текущего года.

ЭКО относится к второй категории по оплате, а обследование и консультации специалистов к первой.

Что следует предоставить

Пакет документов для обращения в налоговую службу включает:

  1. назначение врача на покупку препаратов;
  2. 2-НДФЛ за тот период (год), в котором проводили процедуру ЭКО;
  3. ксерокопию паспорта и свидетельства ИНН.
  4. чеки и квитанции, по которым видно, что и когда было оплачено;
  5. копию заключенного с клиникой договора;
  6. справку для налоговой, подтверждающую оплату;

Пример включения всех расходов в величину вычета

Гражданка В.

заключила договор на применение метода ЭКО в 2015 году. Стоимость лечения составила 228 000 рублей.

Дополнительно к лечению потребовалось приобрести лекарства на сумму 32 000 рублей. Сумма дохода В. в 2015 году составила 380 тысяч рублей, другие вычеты не предоставлялись, сумма налога 49 400 рублей.

После заявления вычета в ИФНС:

  • Производится проверка документов и определение величины вычета: В = 228 000 + 32 000 = 260 000 рублей;
  • Осуществляется расчет суммы налога, положенного к уплате: (380 000 – 260 000) х 13% = 15 600 рублей.
  • Определяется сумма налога, подлежащего возврату: Н = 49 400 – 15 600 = 33 800 рублей.
  • Вывод: В. имеет право вернуть по заявлению переплаченный налог в размере 33 800 рублей.
  • Получение справки в медучреждении

    Как вернуть налоговый вычет за ЭКО? Чтобы получить назад часть потраченных денег за ЭКО, налогоплательщик должен обратиться в клинику для получения обязательного пакета документов.

    Сотрудникам налоговой службы необходимо сдать:

    1. медицинскую лицензию, удостоверяющую право на реализацию медицинской деятельности (должна заверяться подписью руководителя медучреждения).
    2. письменный договор с клиникой на проведение лечения;
    3. справку о расходах на оплату услуг медучреждения;

    Чтобы получить вышеперечисленные справки и копии документов, пациент должен принести в клинику отдельные справки:

    1. копия паспорта;
    2. заявление на выдачу документов, подтверждающих факт оплаты медуслуг.
    3. копия идентификационного кода;
    4. копия кассовых чеков;

    Если налогоплательщик намерен вернуть социальный вычет за оказание медицинской помощи супругу, ему понадобятся такие документы:

    1. копии идентификационного кода;
    2. копии паспорта и мужа, и жены;
    3. заявление на выдачу документов, которые подтверждают факт оплаты медуслуг.