Если продаю машину в собственности бывшую менее года

Если продаю машину в собственности бывшую менее года

Оглавление:

Заключение


Любого человека, который собирается продавать автомобиль или уже его продал, интересуют два денежных вопроса: «Нужно ли платить налог при продаже автомобиля?» и «Какой налог с продажи автомобиля, придётся заплатить в казну государства?»Подлежит ли сумма, полученная от продажи автомобиля, налогообложению зависит:

  1. от периода владения им (до или после трёх лет). Любая продажа авто в период первых трёх лет владения, будет расценена государством, как коммерческая сделка, а вырученные деньги будут доходом. Подача декларации и уплата подоходного налога по ставке 13% будет обязательной;
  2. от цены продажи. Необлагаемая сумма в 250000 рублей и использование законных методов уменьшения налогового бремя становится для многих автовладельцев «спасательным кругом» от налогов.

Все продавцы автомобилей и других транспортных средств (водного, наземного, воздушного способа передвижения), которые осуществляют продажи в период до истечения трёхлетнего срока владения, должны предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки специальную декларацию. Сделать это нужно даже в том случае, если как такой прибыли от сделки не было получено. Это нужно отразить в отчётном документе и подать его не позднее первых чисел мая.

При этом нужно помнить, что отчёт подаётся в текущем году за предыдущий год. Декларацию можно составить и подать самостоятельно или с помощью специалистов.

Также отослать документ в ФНС РФ можно дистанционными способами – по почте России или через сайт .

В 1999 году закончила с отличием Волгоградский институт экономики, социологии и права по специальности экономист.

С 2007 года и по настоящее время работаю в сфере недвижимости, в качестве индивидуального предпринимателя.

Занимаюсь юридическими вопросами купли-продажи, дарения и наследства объектов жилого и нежилого фонда. Также в мои обязанности входит составление договоров и консультирование клиентов. Активный автолюбитель. Водительские права категории «В».

Писать статьи люблю со времен студенчества, нахожу это интересным и познавательным. Буду рада, если мои статьи окажутся полезными и помогут читателям разобраться в интересующих их вопросах.Пожалуйста, оцените статью!

(18 оценок, среднее: 4,50 из 5)

Загрузка.Если Вам понравилась статья, поделитесь ею с друзьями!Вам будет интересно

Использование налогового вычета

Налоговый вычет, полагающийся при реализации автотранспортного средства, предоставляется гражданам ради компенсации расходов, понесенных при переводе в казну страны налоговых отчислений. Как использовать налоговый вычет при продаже авто Использовать его можно один раз в год, на предельную величину в размере 250 тысяч российских рублей.

Обратите внимание! Эта сумма действует раз в год не на каждый имеющийся у собственника автомобиль, а на все машины в совокупности, реализованные в этот налоговый период.

Приведем пример. Мария Петровна владеет двумя автомобилями, один она использовала для доставки собственных детей в школу, секции, кружки и на прочие мероприятия. Дети повзрослели и пошли в старшие классы, в связи с чем многочисленные кружки посещать перестали, и машина стала не нужна.

Было принято решение о ее продаже.

Вторая же машина используется Марией Петровной для личных нужд, однако, она устарела, и женщина решила поменять ее на более новый вариант. В итоге, в 2013 году Мария Петровна совершает продажу двух машин по следующей стоимости:

  1. семейный автомобиль продан за 120 тысяч рублей;
  2. личная городская машина за 100 тысяч рублей.

Каждая из машин находилась в собственности гражданки меньше положенного по закону срока в 36 месяцев.

Кроме того, отсутствуют и нужные для подтверждения изначальной стоимости документы. Проводим расчет величины налогового сбора.

Так, 100 тысяч рублей + 120 тысяч = 220 тысяч единиц российской валюты.

Эта сумма не превышает 250 тысяч налогового вычета, следовательно, Марине Петровне выплачивать налог не придется, однако декларацию необходимо заполнить и передать в налоговую инспекцию на проверку.

Налоги на продажу автомобиля до 3 лет.

В каких случаях уплачивается налог?

Следует помнить, что освобождение от уплаты налога не всегда означает, что гражданин, продавший автомобиль, не должен предоставлять декларацию в ФНС. Даже если продажная цена меньше его первоначальной стоимости, это необходимо подтвердить вышеуказанным документом и договорами купли-продажи. Существует несколько случаев, когда уплата подоходного налога обязательна:

  • Цена машины не превышает 250 000 руб., однако в текущем календарном году налоговый вычет за автомобиль уже был получен.
  • Автомобиль реализован по цене более 250 000 руб., но отсутствуют квитанции, подтверждающие его изначальную стоимость.
  • Изначальная стоимость автомобиля превышает величину налогового вычета (250 000 руб.), при этом он был продан впоследствии за наибольшую цену. Выплачивается 13% от разницы между двумя суммами.

Таким образом, главным условием обязательства по уплате налога при продаже автомобиля является получение продавцом дохода.

Законодательно это сделано для того, чтобы от деятельности перекупщиков государство получало прибыль, т.к. такие люди зачастую зарабатывают этим на жизнь.

Некоторые считают, что, если не регистрировать автомобиль в ГИБДД и систематически переписывать договор купли-продажи, подделывая подпись продавца, можно заниматься перепродажей транспорта без уплаты налога. Зачастую такая схема срабатывает, но нужно учитывать, что при обнаружении поддельных документов текущий владелец машины, не зарегистрировавший ее в установленном порядке и занимающийся перепродажей, может быть привлечен к уголовной ответственности за фальсификацию.

Нет дохода – нет налога!

Обратите внимание, налог с продажи транспортного средства платится в 2020 году именно с полученного дохода. Несмотря на некоторую неясность в терминологии Налогового кодекса, под доходом здесь подразумевается более общеупотребительное слово «прибыль».

Это означает, что доходом в контексте уплаты налога нужно считать, на сколько денег вы остались в плюсе в виде разницы между продажей и покупкой машины.

Если вы приобретали авто за 500 тысяч и продали его за эту же сумму, то ничего платить не надо. Но, разумеется, если вы продали дешевле, чем купили, то Налоговая инспекция вам уже ничего не заплатит, ведь речь идёт о налоге, а не сделке по компенсации потери .

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета.

Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № Пример: В 2017 году вы за 500 тыс.

рублей купили машину, в 2020 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна: — Вычет расходов на приобретение автомобиля.

Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей. — Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.

рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс. рублей. Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение. Пример: В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс.

рублей, в 2020 продали его за 250 тыс.

В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна: — Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей. — Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.
Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет . Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс.

рублей. Пример: Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс.
рублей.

Вычет в размере 250 000 рублей на несколько автомобилей

Итак, первый вариант — это получение вычета в размере 250 000 рублей.

В налоговой декларации ему соответствует код 906.Статья 220 Налогового кодекса:Статья 220. Имущественные налоговые вычеты2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.Рассмотрим несколько примеров:Александр в 2020 году продал 2 автомобиля.

Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:1) имущественный налоговый вычет предоставляется:в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;Обратите внимание, вычет в размере 250 тысяч предоставляет только 1 раз в течение года, однако эту сумму можно разделить между несколькими автомобилями.Рассмотрим несколько примеров:Александр в 2020 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого автомобиля 100 000 рублей, второго — 80 000 рублей.

Договоры о покупке указанных автомобилей не сохранились.В этом случае Александр может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей. Общая сумма продажи автомобилей 180 тысяч и вычет полностью ее покрывает. Поэтому налог с продажи платить не придется.Борис в 2020 году продал 2 автомобиля.

Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Договоры о покупке не сохранились.В этом случае Борис также может воспользоваться вычетом, однако он полностью не покроет сумму продажи:(220 000 + 80 000) — 250 000 = 50 000 рублей.С указанной суммы придется заплатить налог в размере50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.Вероника в 2020 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей.

У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.Вероника может воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей, однако этот вариант не будет самым выгодным. Пример с участием Вероники будет рассмотрен ниже.

Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог?

За не предоставление декларации штраф не менее 1000 руб (даже если нет налога к уплате) и даже после уплаты штрафа декларацию подать придется. Точная сумма штрафа определяется так: 5% за каждый месяц от суммы причитающегося налога , начиная с мая года, установленного для ее представления (не менее 1000 руб.

и не выше 30% от суммы налога).За несвоевременную уплату налога пеня. Размер 1/300 ключевой банковской ставки за каждый день просрочки уплаты. Пени начинает исчисляться с 16 июля года представления декларации.Налоговая проводит свою проверку на основании данных ГИБДД и начислит налог самостоятельно (независимо от того представлена декларация или нет).

Если декларация не подавалась, ИФНС не будет принимать ни вычет в сумме 250 000 рублей, ни расходы на приобретение автомобиля. Для того, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции, в том числе в судебном порядке.

Пример 2

Представим, что Сергей Петрович получил Toyota Camry по наследству.

Естественно, документов, подтверждающих расходы на приобретение авто у него нет – самих расходов не было.

Тогда он применяет вычет в размере 250 тыс.

руб. и рассчитывает налог по формуле: (600 тыс.

руб. — 250 тыс. руб.) х 13% = 58,5 тыс. руб.

Налог с продажи машины для нерезидентов РФ

Резидент РФ — это человек, который пробыл в России Если резидент продает машину, ставка НДФЛ для него — 13%.

Еще есть право на вычеты и минимальный срок владения.У нерезидентов другие правила расчета налога.

Причем нерезидентом может быть даже гражданин России. Главное тут не гражданство, а количество дней, проведенных в году на территории страны.

Платить налог с продажи машины не нужно…

Как я уже говорил, если вы продаете автомобиль, которым вы владели 3 года и более, даже если продаёте дороже, чем покупали ее, с продажи машины налог платить не придется.

Поэтому никакую декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно.Если продавать автомобиль, которым вы владели менее 3 лет, то избежать уплаты налога можно в 3 случаях:

  1. Получить стандартный налоговый вычет
  2. Продавать за ту же цену, что и покупали (нужны обязательно договора)
  3. Продавать за сумму, меньше чем вы приобретали автомобиль (это нужно подтвердить договорами)

Во всех трех случаях необходимо заполнять декларацию – справку по форме 3-НДФЛ.

Первые два варианта самые простые, к декларации прилагаете копии договора покупки и продажи, тем самым доказываете, что доход с продажи отсутствует (вы не наварились при продаже).Наличие обоих договоров позволяет нам доказать, что дохода от продажи автомобиля не было, значит, не с чего налог платить. Поэтому перекупы и автосалоны, торгующие б/у автомобилями, ставят смешные суммы в договорах, чтобы не платить 13% с продажи.Покупая автомобиль мы не всегда задумываемся, что нам может понадобиться договор покупки, отдаем его в ГИБДД при регистрации ТС.Лично я попал во все исключения:

  1. Договора покупки у меня не было
  2. Владел менее 3 лет

Очень было обидно, 12 дней не хватило до 3 лет владения автомобилем. Покупатель ждать не будет, приехали ко мне на работу из далека именно за моей машиной.

Не скажешь же: подождите две недельки, у меня трехлетний срок владения не подошел.

Пришлось мне познавать тонкости заполнения декларации с продажи машины, чтоб не платить налог.Я уже стал задумываться об обращении в ГИБДД для возврата договора покупки автомобиля.

Но т.к. обращаться в ГИБДД – это долго и не всегда удобно, я стал искать другой законный способ не платить налог с продажи.

В каких случаях необходимо платить налог

Выплаты налоговых отчислений с дохода, полученного после реализации автомобиля, составляют 13% от полной суммы. Подача декларации и отчисления должны производиться далеко не во всех случаях, а только при соблюдении определенных условий. Так, если вы приобрели автомобиль по одной цене, а реализовываете дороже, с полученного дохода необходимо отдать полагающуюся государству часть.

Влияет на срок реализации и дата, когда машина была приобретена, точнее, срок ее нахождения во владении у искомого собственника. Возможны следующие варианты.

  • Если автомобиль находился в собственности у продающего его гражданина меньше минимального предельного срока, составляющего, согласно букве закона, 36 месяцев, при его продаже придется заполнить и подать в налоговую инспекцию декларационный бланк 3-НДФЛ. А также перевести в пользу системы 13% от полученной суммы. Срок предоставления бланка на проверку начинает действовать по окончанию года совершения сделки и длиться вплоть до конца апреля следующего годичного периода.
  • Если машина находилась во владении более 36 положенных месяцев, и у владельца имеются документы, подтверждающие указанный факт (обычно ксерокопия паспорта транспортного средства), налогоплательщик освобождается от внесения денежных сборов и предоставления в налоговую инспекцию на проверку декларационного бланка.

Обратите внимание!

Под положенными тремя годами ожидания подразумеваются не календарные сроки, а определенное количество месяцев, прошедшее непосредственно с дня приобретения автотранспортного средства.

Скачать бланк 3-НДФЛ Посмотреть нужную вам дату можно в:

  1. договоре, заключенном с предыдущим владельцем автомобиля;
  2. паспорте транспортного средства;
  3. справке-счете, выдаваемой в салоне, котором был куплен автомобиль.

При этом не имеет значения дата прохождения регистрации в государственной инспекции безопасности дорожного движения. Если 3 года с момента приобретения машины истекли, то налогоплательщику больше не вменяется обязанность по предоставлению на проверку декларации.

Сколько лет в собственности автомобиль?

  • Более 3 летЗдесь всё просто, если владели машиной более 3 лет, налогом доход с такой сделки не облагается, отчитываться о продаже в налоговой не нужно. Обращайте внимание на дату постановки на учет, если с неё еще не прошло 3 года, то возможно придется посетить налоговую для доказательства, что по договору купли-продажи вы владеете больше 3 лет.
  • Менее 3 летЕсли вы владели автомобилем менее 3 лет, то к вам, со стороны налоговой возникает “неподдельный” интерес, как к потенциальному плательщику налога с полученного дохода и важно правильно подготовиться и отчитаться о продаже автомобиля.

Если вы не ставили машину на учет, то ГИБДД не подавала информацию в налоговую и потенциально они не знают, что вы продавали машину и отчитываться нет необходимости.

Но технологии идут вперед и возможно вскоре и такие продажи будут отслеживать, так что лучше хранить документы даже по таким сделкам.

Какие расходы нельзя учесть

Есть расходах, которые ни при каких обстоятельствах не могут уменьшить НДФЛ:

  1. оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.
  2. проценты по кредитам на приобретение автомашины;
  3. уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
  4. автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);

Например, гражданин в 2017 г.

приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб., в 2020 хозяин машину продает за 1,6 млн.

Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн.

и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб., то есть сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн.

– 1 млн. х 13%) руб.

  1. Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

Любые расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем, либо владельцем автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически использовал транспорт как коммерческий.В то же время, если гражданин-не предприниматель покупает коммерческий транспорт, который обычно используется для предпринимательства (автобус, грузовик и пр.), но использует для себя, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.Затраты на ремонт и доукомплектациюОстается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т.п.). У налоговиков, в том числе на высшем уровне, этот вопрос вызывает различные мнения:

  1. В одних случаях инспекция считает, что ремонт не связан с приобретением и не относится к расходам.
  2. В других полагают, что доукомплектовка приводит к улучшению потребительских свойств автомобиля и повышает его продажную способность, поэтому относится к расходам, учитываемым при исчислении НДФЛ.

Если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право.

Кто должен уплатить налог?

Налог при продаже автомобиля уплачивается продавцом. И это вполне естественно, ведь он получает прибыль (но не всегда).

Если автомобиль стоил на момент его покупки продавцом дороже, чем его сейчас продают, то есть прибыль он не получает, то НДФЛ платить нет необходимости.

Но декларацию в налоговые органы подать все равно придется (если автомобиль находится во владении менее 3 лет). Это интересно! 3 года (36 месяцев) отсчитываются с момента заключения договора купли-продажи или даты покупки автомобиля в салоне.

Срок регистрации в ГИБДД в данном случае не имеет основополагающего значения.

Что за налог?

Налог на доходы физлиц, больше известный как НДФЛ.

Вы также платите его со своей зарплаты, гонораров, доходов по договорам аренды или оказания услуг и с прочих доходов, которые получаете официально. Только вот отчитаться о таком доходе, рассчитать и уплатить налог в этом случае придется самостоятельно.

Резиденты (находящиеся в РФ более 186 дней в году) платят НДФЛ по ставке 13%, остальные – 30% (). С какой суммы продажи автомобиля уплачивается налог? Ставка применяется к доходу от продажи: сумме, которая указана в договоре, заключенном между вами и покупателем. То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству.
То есть, чем дороже вы продали свою «ласточку», тем больше придется отдать государству.

Есть, конечно, соблазн занизить сумму в договоре – так вы занизите и сумму налога.

Но мы бы на вашем месте не рисковали – штрафы ФНС значительно выше, чем сумма налога. Читайте также Тем более что есть легальные способы уменьшить ее или и вовсе не платить НДФЛ!

Подводные камни.

  1. Иногда попадаются очень внимательные сотрудники налоговой, и чтобы принять ваши документы о понесенных расходах, могут затребовать чеки, платежки, акты и прочие документы которые вам давали в автосалоне, так что храните их внимательно, не только сам бланк договора купли-продажи.
  2. Если вы покупаете автомобиль у физического лица, лучше дополнительно прописать в договоре, как производится расчет за автомобиль, самый простой вариант – указать, что оплата производится наличными средства, продавец подтверждает их получение и продавец подтверждает передачу денег. Так вы оградите себя от желания налоговой попросить от вас бумаги о денежных переводах и т.п.
  3. Одновременно воспользоваться, учетом понесенных расходов и налоговым вычетом нельзя. Нужно выбирать что-то одно.
  4. Желание воспользоваться налоговым вычетом нужно отображать в декларации, если вы не сообщите об этом, то его не применят и выставят налог на полученный доход.

Минимальная необлагаемая сумма

В случае с продажей авто, вот до скольких и какая сумма не облагается налогом – 250000 рублей, если автовладелец имеет право на имущественный налоговый вычет. Также налог уплачивать не придется, если гражданин владел машиной более трех лет. Теперь вы знаете о сумме, облагаемой и не облагаемой налогом.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов. Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример: В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2020 продали ее за 900 тыс.

В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.

Какой налог с продажи вы заплатите?

Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример: В 2020 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога.

Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки.

Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ. Сложно понять, положен ли вам вычет?Вас бесплатно проконсультируют

Нужно ли платить налог с продажи авто в 2020 году?

Да, на на сегодняшний день есть подоходный налог.

Его определяет статья Налогового кодекса РФ. Но есть ряд исключений:

  • также вы освобождаетесь от уплаты, когда не получили доход – продали дешевле или ровно за столько же, за сколько купили автомобиль по ,
  • а ещё вы можете воспользоваться налоговым вычетом.
  • подоходный налог с продажи машины платить не нужно, если она была в собственности не менее 3 лет,

Все эти тонкости мы рассмотри немного ниже. Сейчас главное, что вам обязательно нужно знать – это обязательность уплаты налога на доход при сделке продажи авто.

Комбинирование вычета и расходов на покупку

Рассмотрим самый интересный вариант, который позволяет комбинировать вычеты с кодом 903 и 906 в налоговой декларации. Такая возможность регламентирована письмом Министерства Финансов Российской Федерации № 03-04-05/9-133 от 15 марта 2011 г:В соответствии с пп.

1 п. 1 ст. 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, в частности, в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 руб.Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного данным подпунктом, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.Следовательно, при продаже в одном налоговом периоде двух автомобилей, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик имеет право воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме, полученной от продажи автомобиля, в размере до 250 000 руб. и одновременно уменьшить сумму облагаемого налогом дохода от продажи другого автомобиля на сумму документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением.Итак, автовладелец имеет возможность комбинировать вычеты с кодами 906 и 903. Если проданы 2 автомобиля, то для одного можно уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки, а для другого воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.Если за год было продано большее количество автомобилей, то их также можно комбинировать.

При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).Вернемся к примерам, для которых не удалось найти оптимальный вариант выше:Вероника в 2020 году продала 2 автомобиля.

При продаже 6 автомобилей можно для трех автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки (для каждого рассчитать вычет отдельно), а для трех других воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (одним для всех).Вернемся к примерам, для которых не удалось найти оптимальный вариант выше:Вероника в 2020 году продала 2 автомобиля.

Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. У нее сохранился договор о покупке второго автомобиля за 60 000 рублей.В данном случае можно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000, а для автомобиля 2 уменьшить доходы на сумму расходов.Автомобиль 1: 220 000 Автомобиль 2: (80 000 — 60 000) * 0,13 = 2 600 рублей.Елена в 2020 году продала 2 автомобиля.

Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 200 000 рублей.

Оба договора о покупке автомобилей сохранились.В данном случае наименьшую сумму налога можно получить, если для автомобиля 1 уменьшить доходы на сумму расходов, а для автомобиля 2 воспользоваться вычетом в размере 250 000.Автомобиль 1: 800 000 Автомобиль 2: (260 000 — 250 000) * 0,13 = 1 300 рублей.Жанна в 2020 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 500 000 рублей, второго — 700 000 рублей.

Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй — за 650 000 рублей.

Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.В этом случае нужно для автомобиля 1 воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей (т.к. договор утерян), а для автомобиля 2 уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:Автомобиль 1: (500 000 — 250 000) * 0,13 = 32 500 рублей.Автомобиль 2: (700 000 — 650 000) * 0,13 = 6 500 рублей.В итоге величина налога составит 39 000 рублей.Предлагаю рассмотреть еще один пример, в котором показано, как нельзя комбинировать вычеты:Зураб в 2020 году продал 2 автомобиля.

Сумма продажи первого — 180 000 рублей, второго — 300 000 рублей. Договор о покупке первого автомобиля не сохранился. Второй автомобиль был куплен — за 240 000 рублей.Зураб пытается рассчитать вычеты не отдельно для каждого автомобиля, а суммарно для них.

При этом для первого автомобиля он использует вычет 250 000 рублей, а для второго уменьшает стоимость продажи на стоимость покупки:180 000 + 300 000 В данном случае Зураб считает, что налог платить не нужно. Однако такой расчет не верен.В данном случае налог должен рассчитываться для каждого автомобиля отдельно:Автомобиль 1: 180 000 Автомобиль 2: (300 000 — 240 000) * 0,13 = 7 800 рублей.Ну а в завершение предлагаю рассмотреть сложный пример с продажей трех автомобилей:Игорь в 2020 году продал 3 автомобиля.

Первым автомобилем он владел 6 лет и продал его за 400 000 рублей. Второй и третий автомобили находились в собственности менее года. Второй автомобиль продан за 180 000 рублей, договор о его покупке не сохранился.

Третий автомобиль продан за 500 000 рублей, сохранился договор о его покупке за 510 000 рублей.1. Автомобиль 1 находился в собственности более 3-х лет, поэтому его сразу же можно отбросить. Его не нужно указывать в декларации, платить налог с его продажи не нужно.2.

Для автомобиля 2 нужно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей:180 000 Налог платить не нужно.3. Для автомобиля 3 удобнее уменьшить стоимость продажи на сумму покупки:500 000 Налог платить не нужно.В данном случае нужно лишь составить декларацию по форме 3-НДФЛ с информацией об автомобилях 2 и 3 и подать ее в налоговую инспекцию.В завершение хочу отметить, что в данной статье на примерах рассмотрены все популярные ситуации, которые могут возникнуть при продаже нескольких автомобилей. Однако если Ваш случай отличается и Вы не знаете, как правильно составить декларацию, то опишите ситуацию в комментариях к данной статье.Удачи на дорогах!

Какие сведения указать в декларации?

Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6.

Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе.Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя),В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».

Какие предусмотрены последствия за неуплату налога?

Если гражданин реализовал транспортное средство до истечения трехлетнего срока нахождения в собственности и за стоимость, превышающую 250 000 руб., но не заплатил налог на прибыль и не предоставил декларацию, на него могут быть наложены штрафные санкции по НК РФ:

  • За не предоставление – 1000 руб. +5% от суммы налога, рассчитанной за каждый месяц, при этом пеня не может превышать 30%.
  • За неуплату налога – пеня за каждый день просрочки по платежам, начиная с 16 июля года, в котором должна была быть отнесена декларация в УФНС.

В такой ситуации при просрочке по уплате налога инспектор УФНС не будет брать в расчет ни налоговый вычет, ни понесенные на приобретение транспорта расходы, что существенно увеличит общую сумму к уплате в счет государства. Лучше всего сразу же после продажи машины отправиться в УФНС и заплатить налоги.

Если постоянно это откладывать, опираясь на достаточное количество времени (до 30 апреля года, следующего за датой реализации), можно попросту забыть об обязанности по уплате налога или подтверждении отсутствия дохода с продажи.

Дорогие читатели, данная статья могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией в форме ниже. Дорогие читатели, информация в статье могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией позвонив по телефонам: Москва +7 (499) 288-73-46, Санкт-Петербург +7 (812) 317-70-86 или задайте вопрос юристу через форму обратной связи, расположенную ниже.

Облагается ли налогом продажа автомобиля менее 3 лет в собственности

Порядок расчета и оплаты НДФЛ регулирует глава 23 Налогового Кодекса РФ. Согласно ей автовладельцы, продав машину, обязаны выплатить государству подоходный налог. Однако налог распространяется на продажу только тех транспортных средств, которые находились в собственности продавца менее 3 лет.

Время владения автомобилем отсчитывается с даты заключения договора купли-продажи, договора дарения или принятия наследства. Для оплаты налога граждане самостоятельно рассчитывают налог с продажи транспортного средства и предоставляют результаты расчетов в налоговой декларации.

Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков: .физические лица — исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

п. 1 ст. 228 НК РФ

Налоговая декларация при продаже автомобиля

Сейчас я расскажу, как я уйду от уплаты налога после продажи своей машины.Машину я продал в мае 2016 года, значит налог с продажи автомобиля менее 3 лет в собственности будет за 2016 год. И декларацию нужно будет подавать за 2016 год, а вот сроки ее подачи с 1 января по 30 апреля 2017 года. Смысла раньше начинать заполнять эту форму отчетности нет.

Т.к. с началом нового календарного года появляется обновленная версия декларации на официальном сайте налоговой службы.На сайте налоговой скачиваем программу для заполнения, или текстовый файл для заполнения от руки.