Как платится налог на дарение даижемого имущества

Оглавление:

Налоги на дар по сделке дарения


ОГРН, ИНН, полное и сокращенное наименование, ссылка на подтверждение – документ о правомочиях действовать от имени юридического лица определенного гражданина, руководителя или представителя по доверенности.

  1. Идентифицирующие признаки передаваемого объекта – подробное описание или кадастровый номер, планировка, адрес объекта недвижимости на основании правоустанавливающих документов.
  2. В отношении недвижимости требуется ссылка на правоустанавливающий документ – основание для получения собственности дарителем, в таком качестве может рассматриваться договор купли-продажи, мены, приватизации и др.
  3. Указание на безвозмездную передачу имущества, то есть без оценки его стоимости и внесения платы дарителю в любом даже минимальном на основании рыночных расценок размере.
  1. машино-мест;
  2. гаражей;
  3. хозяйственных сооружений и строений, площадь которых не более 50 квадратных метров и которые находятся на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, содержания личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства.
  4. недвижимых комплексов;
  1. 0,5% для других объектов.
  2. 2% для недвижимости, кадастровая стоимость которых больше 300 миллионов рублей.
  3. Если для расчета налога берется инвентаризационная стоимость, ставки устанавливаются с учетом умноженной на коэффициент-дефлятор (коэффициент, который используется для перерасчета стоимости для определения базы данного налога и равняется 1,147) суммарной инвентаризационной стоимости имущества в следующих пределах:
  1. до 0,1%, если суммарная инвентаризационная стоимость не превышает 300 тыс.

Консультация юриста

Вопрос Я хочу совершить дарение движимого имущества, а именно дорогостоящей компьютерной техники и мебели под нее, своему внуку. Нужно ли заключать письменный договор, заверенный у нотариуса, или можно дарение совершить в устной форме путем передачи подарка внуку?

Подлежит ли такой подарок налогообложению в размере 13 процентов?ОтветДарение движимого имущества, к которому относится компьютерная техника и мебель под нее, может осуществляться устно путем передачи подарка одаряемому, в вашем случае внуку. Доходы, полученные при дарении в отношениях между близкими родственниками, а дед и внук таковыми являются согласно с Семейным и Налоговым кодексами, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц. Однако если вы считаете, что в будущем могут возникнуть проблемы с подаренным внуку имуществом, например, в случае вашей смерти другие наследники могут предъявить наследственные права на него, то лучше заключить договор дарения в письменной форме.

Кроме того, стоит заверить такой договор у нотариуса — это сделает затруднительным его обжалование.Вопрос Мой товарищ изъявил желание подарить мне свой подержанный автомобиль, так как приобрел себе новую иномарку. Как правильно нам оформить дарственную сделку? Должен ли я уплатить налог на доходы и в каком размере?ОтветГК не предусмотрена обязательная письменная форма для заключения договоров дарения движимого имущества в отношениях между физическими лицами.

Но мы всегда рекомендуем именно таким образом оформлять дарственные, где в документе четко выражено намерение дарителя одарить одаряемого, указано на конкретный предмет дарения с его основными характеристиками и стоят подписи двух сторон. В случае возникновения спора, касающегося подаренного имущества, существенным доказательством в суде будет являться надлежащим образом оформленный договор дарения. Подаренное транспортное средство необходимо поставить на учет в органах ГИББД по месту вашего жительства или в любом другом подразделении в пределах региона.

Для этого также потребуется наличие письменного договора. Вы, как физическое лицо, получившее доходы в виде подаренного автомобиля от своего друга, физического лица, который не является ни членом вашей семьи, ни близким родственником, обязаны уплатить НДФЛ в размере 13 процентов. Налоговая база будет определяться рыночной ценой аналогичного подержанного транспортного средства.У вас остались вопросы?3 важные причины воспользоваться помощью юриста прямо сейчасБыстроОперативный ответ на все ваши вопросы!КачественноВаша проблема не останется без внимания!ДостоверноС вами общаются практикующие юристы!Задайте вопрос юристу онлайн!Схема нашей работыВопросВы задаете вопросы дежурному юристу.ЮристЮрист анализирует ваш вопрос.СвязьЮрист связывается с вами.РешениеВаш вопрос решен.ВопросВы задаете вопросы дежурному юристу.ЮристЮрист анализирует ваш вопрос.СвязьЮрист связывается с вами.РешениеВаш вопрос решен.Наши преимуществаАнонимное обращениеЛюбые вопросы по дарениюБесплатное общениеВы быстро получите ответ на свой вопрос15 минСредняя скорость ответа1Количество консультаций за сегодня250Количество консультаций всегоЗадайте свой вопрос юристу!

Порядок оформления договора дарения движимого имущества

Для передачи подарка одаряемому нужно сначала собрать все документы на него и согласовать сделку.

Важно учитывать, что даритель не вправе требовать со второй стороны деньги или услугу взамен, т.к.

дарение совершается безвозмездно.

Кратко процесс выглядит так:

  • Составление ДД.
  • Вручение подарка.
  • Подписание дарственной.

Рассмотрим этапы подробно.

Оформление сделки купли-продажи

Если для одаряемого сумма налога с дарственной на недвижимость слишком велика, может выгоднее оформить переход собственности как акт купли-продажи?

В такой сделке продающей стороной будет даритель, а покупающей – одаряемый.

Это зависит от времени нахождения объекта продажи во владении продавца:

  • Облагается налогом, в случае, если срок владения налогоплательщика недвижимостью составляет менее 5 лет. Величина налога – 13%, если оценочная стоимость покупки превышает 1 млн. рублей. В случае когда стоимость недвижимости не превышает 1 млн. рублей, то сделка налогом не облагается.
  • Не облагается налогом недвижимость, если она находилась во владении продавца 5 лет и более.

Но следует помнить о рисках уголовной ответственности за фиктивную сделку.

Так как заложенная в законе норма передачи денег выполнена не будет, операция купли-продажи может быть определена судом притворной, и далее уже речь будет идти об уголовной наказуемости сторон сделки.

Особенно может пострадать даритель.

В ситуации, когда сумма скрытого от государства налога при дарении недвижимости не родственнику превышает 600 тысяч рублей, его может ждать уголовное наказание.

Налог при дарении движимого имущества в 2020 году

Так как в результате совершения дарения одаряемый получает движимое имущество, не затрачивая личных средств, Налоговый кодекс Российской Федерации (2 пункт 248 статьи) классифицирует это как получение лицом прибыли, которая по-прежнему подлежит в 2020 году налогообложению (НДФЛ).

Однако, законодателем предусмотрены специальные льготы, о которых многие граждане просто не знают.

В первую очередь, нужно отметить случаи дарения между физическими лицами подарков в натуральной или денежной формах. В этом случае – одаряемый освобождается от уплаты налога. Кроме того, вне зависимости от типа объекта дарения, от налогообложения освобождены одаряемые, которые приходятся близкими родственниками дарителям.
Кроме того, вне зависимости от типа объекта дарения, от налогообложения освобождены одаряемые, которые приходятся близкими родственниками дарителям.

С полным перечнем лиц, входящих сегодня в данную категорию, Вы можете ознакомиться в 14 статье Семейного кодекса Российской Федерации.

Важно: Граждане, которые не являются родственниками, но выступают в роли сторон сделок дарения, обязаны после получения движимого имущества подать соответствующую налоговую декларацию, после чего уплатить сумму равную 13% от общей рыночной стоимости предмета дарственной. Однако, это правило не относится к имуществу, фактическая стоимость которого составляет сумму менее 4 000 российских рублей. Стоит отметить тот факт, что при получении подарка физическим лицом от юридического лица, являющегося его начальником/работодателем, налогообложение производится из заработной платы одаряемой стороны.

В том случае, если руководство не имеет возможности осуществить оплату, оно обязано в письменной форме сообщить в налоговую сумму налога, после чего работник должен уплатить налог в установленные законодателем сроки.

Более подробно данную ситуацию мы описывали в статье о . При этом, отметим, что даритель движимого имущества, являющийся юридическим лицом:

  1. не платит налог на прибыль (НДФЛ), так как фактические расходы в виде стоимости подарка, а также затраты на его безвозмездную передачу – не считаются доходом (16 пункт 270 статьи Налогового кодекса Российской Федерации);
  2. платит налог на добавленную стоимость (НДС), поскольку безвозмездная передача движимого имущества приравнивается законодателем к реализации данного имущества (1 подпункт 1 пункта 146 статьи НК РФ).

Все юридические лица, получающие движимость по договору дарения, обязаны учитывать его общую рыночную стоимость в составе внереализационных доходов. Это необходимо для расчёта налога, согласно 8 пункту 250 статьи Налогового кодекса.

Осуществляя оценку доходов необходимо руководствоваться рыночной ценой на аналогичный полученному объект на момент совершения сделки, учитывая положения из 40 статьи НК РФ. При этом, установленная стоимость должна быть подтверждена документально.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

Налоги на дарение недвижимости с 2020 года (старт новой оценки начался в 2017 году), идёт от независимой оценки имущества.

Если заказать другую оценку, то по законодательству такое действие прямо не запрещается. Однако нельзя прогнозировать насколько соответствует современным требованиям фискального законодательства, такой расчёт.Поэтому эксперты в законодательстве рекомендуют использовать в 2020 году номинальную стоимость недвижимости, то есть цену, которая не может быть ниже 70% от кадастровой оценки.

На практике это и означает стандартный размер выплаты за такую же недвижимость в рыночных условиях. Лучше всего брать кадастровую оценку, которая будет 100% принята налоговыми инспекторами как справедливая.За недостоверное отображение цены недвижимости в случае дарения и попытку создать схему укрывательства от налогов, плательщик может получить взыскание в виде штрафа.

Кроме того, причитающуюся сумму он обязан будет возместить в бюджет или в добровольном, или в судебном порядке.В отношении налоговых выплат есть ещё один важный нюанс. Если получатели недвижимости захотят продать имущество до истечения 5 лет (не родственники) или 3 лет (родственники), они обязаны будут заплатить налог на полученную прибыль.

Если получатели недвижимости захотят продать имущество до истечения 5 лет (не родственники) или 3 лет (родственники), они обязаны будут заплатить налог на полученную прибыль. В том случае, если сумма продажи значительная и превышает 1 миллион, можно применить так называемый налоговый вычет.Он используется вместо льготных тарифов, однако более практичен для использования в определённых условиях.К примеру, получая наследство и пытаясь продать до истечения трёхлетнего возраста дом стоимостью 1 миллион 500 тысяч, получивший дом в дар, заплатит тринадцатипроцентную ставку по такой формуле: 1,5 млн.

– 1 млн. = 500 тысяч. Расчёт выплаты налога производится с вычета – 500 тысяч. То есть оплата составит не более 65 тысяч рублей.Есть ещё одна важная цифра – 4 тыс.

Рекомендуем прочесть:  Субсидия на оплату жкх омск

рублей. Именно с этого показателя налоговая может исчислять тринадцатипроцентный НДФЛ.

Если этот подарок презент от компании, то она обязана самостоятельно рассчитать налог и подать его в инспекционные органы. Это правило действует только тогда, когда выдача премии производилась от юридического лица, а не частного гражданина.

Изменились правила уплаты налогов с подаренных квартир, домов, дач и земельных участков

7 октября 2019Как ни странно это звучит, но подарить недвижимость порой намного выгоднее, чем продать ее.

Взять, к примеру, ситуацию, когда нужно оформить квартиру на родственника так, чтобы его супруг не мог на нее претендовать.

Разумеется, лучшего варианта, чем дарение, здесь не найти: безвозмездная сделка исключает возникновение совместной собственности у супругов.

А в случае, когда у наследодателя есть нетрудоспособные родственники, дарение стоит рассмотреть в качестве альтернативы завещанию: оно служит надежной защитой от нежелательных наследников.

Но, как часто бывает, за плюсы нужно платить – и в случае с дарением такая плата выражается в виде подоходного налога, который должен заплатить одаряемый. Правила налогообложения подаренной недвижимости уже не раз менялись. И недавно минувший сентябрь внес в это свою лепту: были утверждены важные поправки в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 29 сентября 2019 г.

№ 325-ФЗ).1. Сколько придется заплатить получателю подарка в виде недвижимостиНовая статья 214.10, введенная в Налоговый кодекс, гласит:- налог начисляется с доходов, которые равны кадастровой стоимости недвижимого имущества, переданного в дар. При этом учитывается кадастровая стоимость по состоянию на тот год, когда собственность на недвижимость была зарегистрирована за одаряемым.

Если по дарственной передана доля в недвижимости, доход рассчитывается в виде соответствующей доли от кадастровой стоимости всего объекта. Эти правила вступают в силу с 1 января 2020 года.Получив в дар недвижимость, одаряемый должен подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ. Но те случаи, когда эта обязанность с него снимается, по-прежнему действуют.

Но те случаи, когда эта обязанность с него снимается, по-прежнему действуют. За подаренную недвижимость не нужно платить налог, если даритель и одаряемый приходятся друг другу:- близкими родственниками (супруги, дети, родители, внуки, дедушки, бабушки, братья и сестры).

Достаточно подтвердить документально родственные связи, чтобы претензии по уплате НДФЛ были сняты;- членами семьи (т.е.

состоят в родственных отношениях и ведут общее хозяйство). По этому основанию могут быть освобождены от налога и другие родственники, которые не входят в число близких.

Например, отчим и пасынок, дядя и племянник. Главное условие: следует подтвердить совместное проживание и общее хозяйство (сложившиеся семейные отношения). На сожителей в т.н. «гражданском браке» это правило, увы, не распространяется, поскольку с точки зрения закона они не приходятся друг другу родственниками.2.

Сколько придется заплатить одаряемому, если он продаст подаренную недвижимостьНалоговая обязанность возникает, если подаренная недвижимость продается до истечения 3 лет со дня, когда у одаряемого возникло право собственности на нее.

Но и в этом случае одаряемый теперь может снизить налог, который с него причитается, – с помощью новых налоговых вычетов, которые вводятся в НК РФ:- если, получив недвижимость в дар, собственник уже заплатил в свое время НДФЛ, он может уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет той суммы, с которой был уплачен налог. Например: гражданин заплатил 13%, получив в дар квартиру стоимостью 3 млн рублей.

Если он продаст квартиру до истечения 3 лет за те же 3 млн рублей, налог платить не нужно;- если одаряемый был освобожден от уплаты НДФЛ, он может снизить налог за счет тех расходов, которые понес даритель, приобретая эту недвижимость. Одно условие: правило не применяется, если даритель возвращал себе НДФЛ с покупки этой недвижимости.Например: отец купил квартиру за 3 млн рублей и подарил ее сыну, НДФЛ не уплачивался.

Сын вскоре продает квартиру за те же 3 млн рублей – и налог он тоже не платит.Новые правила о налоговых вычетах вступили в силу уже с 29 сентября этого года.

Как передать документы

На сегодняшний день существует несколько способов передачи перечисленных выше документов в налоговую. Пожалуй, самым популярным среди наших соотечественников является передача бумаг при личном обращении.

Всё, что для этого потребуется – явиться в налоговую на личный приём и предоставить сотрудникам документы. Кроме того, в 2020 году существует возможность отправки данного пакета по почте.

Однако, сроки доставки могут значительно отличаться от первого способа, а сам налогоплательщик не сможет повлиять на ситуацию, если он допустит ошибку.

Как правило, этот способ доставки выбирают в случаях, если гражданин не имеет возможности посетить налоговый орган лично.

К этой ситуации относится и передача соответствующих документов через доверенное лицо. для этого одаряемый должен составить доверенность и заверить её в нотариальной конторе, после чего документ нужно передать законному представителю, ведь он должен будет предъявить его в налоговой.

Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. ), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  1. транспортные средства;
  2. паи.
  3. доли;
  4. акции;
  5. недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);

Пример: В 2019 году Зеленская У.Т.

получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.

должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей. Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С.

на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Пример: В 2019 году Азерникова Д.Ф.

получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.

Налоги на подаренное имущество

После выполнения подарок переходит к выгодоприобретателю.

С этого момента он несет бремя содержания вещи/имущества, а основания обретения права собственности утрачивают значение.

Ниже описан ряд налогов, которые владелец имущества платит в фиксированном размере независимо от того, получает ли он доход от его использования.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода). Пример: В 2019 году Сычев И.А.

получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п.

18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2020 года. Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: .

Что делать после сделки

В год, в котором совершена сделка по дарению имущества, одаряемый еще ничего не декларирует и не платит. Но, по его истечении в срок до 30 апреля следующего года он обязан предоставить в налоговый орган по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ, а оплатить сумму налога он обязан до 15 июля года, в котором подана декларация.

То есть:

  1. Предоставление налоговой декларации – не позже 30. 04.
  2. Перечисление НДФЛ в бюджет – не позднее 15. 07.

Пример: квартира была подарена в январе 2014 года (в любом месяце 2014 года), следовательно, декларация 3-НДФЛ подается с начала 2015г. до 30.04.2015г, а налог нужно уплатить до 15.07.2015г.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 * 0,13 = 390 000 руб. В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000 * 0,3 = 900 000 рублей. Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его? К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам: 1) Дарение через близкого родственника.

Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется.

В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет. 2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи.

При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  1. должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: ).
  2. будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;

В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Транспортный налог

(ТН) относится к региональным и урегулирован . Им облагаются транспортные средства и самоходные машины, в том числе наземного, водного, воздушного транспорта за рядом исключений, установленных . Плательщиками ТН выступают как юридические, так и физлица.ВниманиеСтавки ТН оговорены в привязке к мощности мотора, стоимости и году выпуска ТС (транспортного средства).

Варьироваться они могут в широких пределах. установлены минимальные ставки, которые могут быть увеличены вдесятеро по решению региональных властей.Расчет налога на физлиц производится ФНС. Соответственно, деклараций по налогу гражданам подавать не нужно.

Насчитанную сумму плательщики должны перечислить в бюджет до 01.10 года, следующего за отчетным.

Юридические лица насчитывают налог самостоятельно и отчитываются по нему в форме .ПримерПодсчитаем, какой НДФЛ нужно заплатить одаряемому с 1/2 квартиры стоимостью 2 млн. 680 тыс. руб.

  1. налог: 1 млн. 340 тыс. руб. * 13% : 100 = 1742 руб.
  2. налоговая база: 1/2 * 2 млн.680 тыс. руб. = 1 млн. 340 тыс. руб.;

Выгоднее ли дарственная договора купли-продажи

Многие наши Читатели наверняка уже задались вопросом, если налогообложение дарения столь дорогое, может выгоднее передать квартиру не по договору дарения, а по договору купли-продажи?

В данной сделке в роли реализующей стороны будет выступать даритель, а одаряемый – покупателем. Сразу отметим, что тут всё зависит от срока нахождения недвижимого имущества в собственности у продавца:

  • Налогом не облагается недвижимое имущество (дача, квартира, дом, участок и пр.), которое находилось во владении собственника более 5 лет.
  • Налогом облагаются объекты таких сделок, если настоящий собственник владеет ими менее 5 лет.

Установленный размер налогообложения также составляет 13% от общей суммы покупки, но лишь в том случае, если стоимость объекта превышает 1 миллион российских рублей. Если же стоимость недвижимости меньше миллиона – сделка купли-продажи не облагается налогом.

Также, стоит предостеречь недобросовестных граждан и напомнить об установленной уголовной ответственности за проведение заведомо фиктивной сделки.

Если сотрудники налоговой или заинтересованные лица смогут доказать фиктивность сделки, заключившие притворную сделку стороны могут быть наказаны, согласно действующему законодательству за попытку введения в заблуждение. При этом, большая часть ответственности ложится на дарителя.

К примеру, если сумма скрытого налога от государства при заключении дарственной превышает размер 600 000 российских рублей, его может ждать уголовное наказание.

Размер налога на дарение

Сторонами акта дарения являются даритель и одаряемый, объект дарения – недвижимость, которая переходит во владение одаряемого.

Плательщиком налога является одаряемый.

Даритель не имеет к налогу на дарение никакого отношение и не несет ответственности за нарушения в порядке его уплаты. Размер налога:

  • 13% для резидентов Российской Федерации.
  • 30% для нерезидентов.

Резидентами РФ согласно законодательству считаются все граждане, имеющие российский паспорт или проживающие в России более 183 дней подряд.

Налог на дарение квартиры (или другого имущества) действует и в эпизоде дарения доли недвижимого имущества. Налог на дарение между близкими родственниками законом не предусмотрен.

В каких случаях дарение имущества не состоится

Собственник жилья отказывается от сделки вследствие:

  1. расторжение производится по взаимному согласию.
  2. финансового кризиса;
  3. получатель отказывается принимать подарок;
  4. сделка договора дарения оформлена не по правилам, с нарушениями требований к ее составлению;
  5. из-за болезни;
  6. сделка произведена под давлением либо в недееспособном физическом состоянии;
  7. тот, кому назначено дарение, совершил в отношении собственника преступление либо причинил ему вред;

Дарите квартиру правильно!Соглашение двух сторон состоялось. Одариваемый приобрел в собственность жилье. Чтобы получить заверенную документацию, обратитесь в Росреестр или многофункциональный центр по месту проживания.

  1. Автор:

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Налоги на подаренное имущество определены законом.

Налоговый кодекс, указывает на специальную категорию переданных в дар объектов.

Они обязательно поддаются оценке и выплате налога с дарения по оценочной стоимости. Не будет считаться, к примеру, объектом оценки и выплаты обязательств перед фискальной службой, денежный подарок на свадьбу от близких родственников.

Дело в том, что такие ресурсы не включены в исчерпывающий перечень:

  1. транспортное средство – автомобиль, катер, другой вид транспорта, который необязательно имеет государственную регистрацию;
  2. доли или паи, которые есть у дарителя в компании, в незавершённом строительстве.
  3. недвижимое имущество — любое, включая квартиры, землю, офис;
  4. акции компаний, фирм, которые выражены натурально или виртуально, в виде участия в акционерном обществе или другой форме коммерческого предприятия;

Отказ от исполнения и отмена дарения

ГК содержит четкие основания, которые наделяют правом дарения или его .Так, согласно со даритель вправе отказаться от исполнения обещанной в будущем дарственной сделки, но только до того времени, она не совершена. Это возможно в двух случаях, когда после заключения договора:

  • совершил в отношении дарителя или членов его семьи агрессивные действия, которые дают право для отмены дарения на основании пункта 1 ГК (см. ниже).
  • Произошли изменения в имущественном или семейном положении дарителя, либо состояние его здоровья ухудшилось настолько, что исполнение дарения может негативно повлиять на уровень его жизни; причины должны быть непредвиденными — например, потеря постоянной работы, рождение ребенка или появление другого иждивенца, наступление инвалидности и т.п. ;

Основания для отмены уже свершившегося дарения содержатся в ГК. Они заключаются в следующем:

  • Пункт 4 — если одаряемое лицо не переживет дарителя и это основание прописано в условиях договора.
  • Заинтересованные лица имеют право требовать отмены дарения в тех случаях, когда даритель, являясь юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем), за шесть месяцев до объявления его несостоятельным (банкротом) совершил дарение за счет средств, связанных с его коммерческой деятельностью с нарушениями ».
  • Одаряемый ненадлежащим образом относится к подаренному имуществу, что может привести к его разрушению, порче или безвозвратной утрате. При этом для дарителя подаренное ним имущество должно составлять значительную неимущественную ценность. Оно дорого ему, как память. Например, это может быть коллекция картин, старинных монет или драгоценности.
  • Одаряемый совершил правонарушение в отношении дарителя, которое выразилось в покушении на него самого, членов его семьи или близких родственников, а также в намеренном нанесении ему телесных повреждений различной степени тяжести.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см.

). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: . После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: ).

Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Дарение движимого имущества

Инфо Так же в договоре можно прописать, что даритель на момент оформления сделки является дееспособным и осознает действия которые совершает. Это нужно для того, чтобы в последующем не возник спор о признании договора недействительным. Договор подписывается в двух экземплярах дарителем и одаряемым и считается заключенный с момента его подписания.

Порядок дарения движимого имущества Порядок дарения движимого имущества начинается с установления стороны и предмета дарения.

Следует обратить внимание на то, что если вещь является обычным подарком небольшой стоимости, то достаточно устной формы дарения.

Если же вещь представляет собой высокую материальную ценность, то заключить договор лучше в письменной форме.

Для того, чтобы «подстраховаться» целесообразно оформить сделку у нотариуса.

После подписания договора, даритель обязан передать подаренную вещь одаряемому и в ничего не требовать взамен.

Что такое движимое имущество с позиции законодателя

Итак, согласно 2 пункту 130 статьи Гражданского кодекса Российской Федерации, под движимым имуществом следует понимать предметы и объекты, не являющиеся недвижимостью в силу своих свойств и характеристик.

К примеру, в данную категорию входят:

  1. Спецтехника;
  2. транспортные средства (автобусы, мотоциклы, автомобили, лодки и пр.);
  3. производственное оборудование;
  4. драгоценности;
  5. ценные бумаги (акции, облигации и пр.);
  6. и др.
  7. торговое и офисное оборудование (оргтехника, мебель и пр.);

При этом, помимо того, что сам даритель должен являться законным собственником даримого имущества, безвозмездно и безвозвратно передаваемого им в пользу – он не имеет права выдвигать по отношению к последнему никаких встречных требований. В большинстве случаев, передача движимости совершается при совершении сделки, то есть – в результате оформления реального договора дарения.

Однако, законодатель предполагает и совершение обещания дарения или же оформления консенсуальной дарственной, содержащей обещание дарителя передать определённый объект в установленный в соглашении срок. Стоит отметить, что в зависимости от и типа передаваемого в дар предмета, дарение движимого имущества наделяется специфическими особенностями, отражающимися как на форме и процедуре передачи подарка, так и на налогообложении, а также бухгалтерском учёте проводимой сделки.

О правилах оформления дарственной

Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное вами имущество у того, кому вы его подарили – дарственную оформляйте грамотно, в срок уплатите налог при дарении квартиры, уточните дееспособность участников сделки.

Если вдруг на момент ее оформления даритель состоял на учете в медицинских учреждениях, принимал сильнодействующие лекарства или был под воздействием алкоголя – другие родственники или лица, претендующие на этот объект недвижимости, вполне смогут доказать ее ничтожность – т. е. недействительность.Договор дарения не должен включать дополнительные условия, к примеру:

  1. получение одаряемым прав на квартиру только после смерти дарителя — то есть наследование жилья
  2. содержание дарителя или прочие финансовые обязательства
  3. пожизненное ухаживание — это осуществляется договором пожизненной ренты

Если такие условия будут указаны в договоре — он будет считаться анулированным, а сделка будет признана притворной.Не признается действительным и дарение недвижимости лицам, от которых даритель на момент сделки был зависим, например: его лечащим врачам, воспитателям, работникам социальных организаций и учреждений, либо их родственникам.Недееспособным и несовершеннолетним гражданам законом разрешено быть участниками в сделке дарения – но только в качестве одаряемых: им дарить можно, но принимать от них подарки нельзя!

  1. Чтобы у прочих претендентов не возникало желания отсудить подаренное вами имущество у того, кому вы его подарили (см. ):
  2. Чтобы определить, облагается ли налогом дарение на недвижимость, следует установить наличие родственных связей участников сделки

— дарственную оформляйте грамотно— без промедления регистрируйте ее в Росреестре— в срок уплатите налог при дарении квартиры— уточните дееспособность участников сделкиЕсли вдруг на момент ее оформления даритель состоял на учете в медицинских учреждениях, принимал сильнодействующие лекарства или был под воздействием алкоголя – другие родственники или лица, претендующие на этот объект недвижимости, вполне смогут доказать ее ничтожность (недействительность).

Нужно ли удостоверять договор дарения движимого имущества у нотариуса?

Нотариальное удостоверение ДД движимых вещей необязательно, но при желании даритель и одаряемый вправе обратиться к нотариусу. Он убедится, что обе стороны дееспособны, разъяснит права и обязанности, а также расскажет о правовых последствиях сделки.

Подпись и печать нотариуса на дарственной означает, что обе стороны подписывали все осознанно, и снизит шанс на оспаривание ДД третьими лицами. Важно! За удостоверение в пользу нотариуса вносится плата по тарифу.

Если требуется составление договора, это оплачивается отдельно.