Как заполняется декларация по продаже квартиры

Как заполняется декларация по продаже квартиры

Оглавление:

2. Продажа дороже 1 миллиона рублей


Один раз в налоговый период любой налогоплательщик может снизить налогооблагаемую сумму на один миллион рублей.Например, налогоплательщик продает квартиру за 2,5 миллиона, налог, который он заплатил бы без применения вычета:

  1. 2500000*0,13=325000 рублей.

С применением вычета налог уже будет другим:

  1. (2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.

Имущественный вычет предоставляется один раз в год и не может быть применен на два объекта сразу, поэтому если гражданин решил продать две квартиры в один год и хочет снизить стоимость налога, то ему следует продавать обе квартиры в разные годы.

Обязательные разделы отчета

При реализации недвижимого имущества заявитель заполняет следующие части 3-НДФЛ:

  1. приложение 1;
  2. раздел 1;
  3. титульный лист;
  4. раздел 2;
  5. приложение 6.

Обозначения частей приведено в соответствии с бланком отчета за 2020 год.

Остальные разделы декларации заполняются при наличии доходов, расходов, вычетов, указанных в них.Важно! Заполненные страницы нумеруются по порядку.

Наверху указываются ФИО и ИНН.

На каждом листе в нижней части нужно проставить дату и подпись налогоплательщика.

Особенности оформления в части расходов

Для отражения расходов/вычетов, связанных с реализацией квартиры, используется приложение 6.

Доходы от продажи квартиры продавец может уменьшить либо на фиксированный вычет в 1 млн руб. (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), либо на сумму расходов, связанных с получением дохода от продажи — обычно это стоимость приобретения квартиры. Но если вычет в 1 млн руб. не нужно ничем подтверждать, то по расходам должны быть в наличии все корректно оформленные документы.

В приложении 6 заполняются (при наличии соответствующих данных):

  1. стр. 020 — если указывается размер понесенных ранее расходов;
  2. стр. 010 — если применяется фиксированный вычет при продаже всей квартиры;
  3. стр. 030 — если применяется вычет в 1 млн руб. при реализации долей квартиры;
  4. стр. 040 — если есть подтвержденные расходы, связанные с приобретением долей.

В стр. 160 показывается суммированная величина всех расходов и вычетов.

Показатель из этой строчки переносится в раздел 2 для расчета налога.

Видео-урок “Заполнение декларации 3-НДФЛ”

В данном видео-уроке подробно разобран пример заполнения декларации 3-НДФЛ.

Поделитесь статьей

(голосов: 6, средняя оценка: 4,33 из 5)

Загрузка. Обсуждения

  1. Ольга жду сообщение на электронку

Рекомендуем похожие статьиЗапишитесь в онлайн-школу Бухгалтерия для чайников29 авторских уроковПоле не заполненоПолучить сейчас! Более 45 000 подписчиковНаши книги © 2020 – Налоги и бухгалтерия.

Онлайн-журналКопирование материалов сайта запрещено.

Все материалы, любая текстовая информация, графическая или видео, а так же структура сайта и оформление страниц, защищены российским и международным законодательством. Присоединяйтесь к нашим сообществам в социальных сетях^ Adblockdetector

Как заполнить, если жилье куплено в 2019 году — инструкция по заполнению

Налогоплательщик физическое лицо заполняет следующие листы в 3-НДФЛ:

  1. два первых раздела;
  2. титульный;
  3. приложение 1 и расчет к нему;
  4. приложение 6.

Указанные страницы обязательны для всех продавцом квартир или иного недвижимого имущества. Если продавец получал заработок от иностранных работодателей, то дополнительно составляется приложение 2.

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка.

Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Согласно нормам налогового законодательства, при продаже имущества устанавливается минимальный срок его владения, по прошествии которого платить подоходный налог и предоставлять декларацию нет необходимости.

Такой срок составляет 3 года Источник: https://nasledstvo2.ru/nulevaja-deklaracija-pri-prodazhe-kvartiry.html

Related Posts

No related posts.

  1. образец заполнения 3-ндфл 2019 при продаже квартиры
  2. 3-ндфл 2019
  3. ТЕГИ
  4. налоговая декларация 3-ндфл
  5. образец заполнения 3-ндфл 2019
  6. 3-ндфл
  7. 3-ндфл 2019 при продаже квартиры

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статья3-НДФЛ: как заполнитьСледующая статья3-НДФЛ образец заполнения: налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Это видео недоступно.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ просто: Вы совершили продажу квартиры, комнаты, дома с земельным участком или их доли и теперь (по закону РФ) Вам необходимо заполнить налоговую декларацию 3НДФЛ и заплатить подоходный налог с полученного дохода.Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры?

Рассмотрим образецы заполнения налоговой декларации для разных случаев.Смотрите бесплатное видео, которое ответит на многие вопросы: Вот, что Вы узнаете: Для составления налоговой отчетности используем программу Декларация. Пример продажи квартиры и образец заполнения. Заполняем Источники выплат Заносим полученный доход от сделки купли-продажи Код дохода и код расхода Используем стандартный налоговый вычет в 1000000 рублей Применяем вычет в «сумме расхода», если есть документы, подтверждающие покупку этого объекта недвижимости Продажа доли в жилье: как отобразить в декларации 3-НДФЛ Продажа нескольких объектов жилой недвижимости, например, 2 квартиры, две комнаты и др.

Сроки сдачи налоговой отчетности Когда можно не платить налог: срок собственности имуществом более 3-х (5) лет Заполнение налоговой декларации на сайте Налоги-Просто!Вот ссылки, о которых шла речь в видео:1.

Как самостоятельно заполнить 3-НДФЛ в 2017 в Программе Декларация: 2. НДФЛ при продаже недвижимости. А нужно ли платить налог при продаже квартиры : 3. Заполнение декларации 3-НДФЛ: ════════════════════════════════════► Все про имущественный вычет: ► Все про социальный вычет: ════════════════════════════════════✔ Подписывайтесь на YouTube-канал: ✔ Пишите вопросы в комментариях!✔ Сохраняйте видео на своих страничках в соцсетях!✔ Мир улучшается от Ваших Лайков!
Заполнение декларации 3-НДФЛ: ════════════════════════════════════► Все про имущественный вычет: ► Все про социальный вычет: ════════════════════════════════════✔ Подписывайтесь на YouTube-канал: ✔ Пишите вопросы в комментариях!✔ Сохраняйте видео на своих страничках в соцсетях!✔ Мир улучшается от Ваших Лайков!

:))))))))▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰С удовольствием поможем заполнить Вашу декларацию онлайн.

Работаем дистанционно, заполняем 3-НДФЛ в любом городе!

Мы любим возвращать налоги здесь:◆ Сайт ◆ Группа ВК: ◆ Одноклассники: ◆ FaceBook: ◆ E-mail: Вам необходима личная консультация, это можно сделать через скайп.

Заявку оставляйте здесь: Вы сами определяете цену, которую заплатите, после того, как Ваш вопрос будет решен.▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰ Благодарность автору канала 3-НДФЛ можно отправить в денежном эквиваленте по этой ссылке:Даже 50 руб. могут вдохновить на создание новых видео)))▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰▰

3-НДФЛ при продаже нескольких объектов недвижимости менее 3 лет

Если вы в течение года продали несколько недвижимых объектов, каждую сделку необходимо указать в декларации как отдельный источник дохода. Важно! Имущественный вычет 1 000 000 руб.

для жилой и 250 000 руб. для прочей недвижимости применяется не к каждому объекту, а ко всем в совокупности. Пример 5 Степан получил в подарок от родителей 2 гаража и продал их на следующий год, каждый за 170 000 руб.

(всего 340 000 руб.) Т.к у мужчины нет подтвержденных расходов на приобретение имущества, ему остается только заявить вычет 250 000 руб. Степан заполнил декларацию в программе: Итого Степан заплатит НДФЛ 11 700 руб.: (340 000 – 250 000) × 13%.

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Заполнять 3-НДФЛ в 2016 году при продаже квартиры удобнее всего в программе .

Хотя, конечно, вы всегда можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ () и заполнить его вручную.

Сведения о налогоплательщике – продавце недвижимости заполняются по общим правилам.

Далее в декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет в собственности должен быть отражен доход налогоплательщика в размере стоимости проданного жилья, а также источник дохода.

Если вы продали квартиру обычному физлицу, можно указать только его ФИО.

Сведения о нем должны быть отражены на листе А.

На нем же указывается . Информация о доходе продавца и исчисленной сумме налога, подлежащей уплате, попадет в раздел 2. Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно ().

Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно ().

1. Срок владения

Обращаться в налоговый орган стоит, только если декларация подается на продажу квартиры, которая была менее 3 лет в собственности. Если же срок владения имуществом превышает 3 года (для недвижимости, приобретенной после 2016 года, – 5 лет) налог не только не будет уплачиваться, но гражданин может не заполнять и не подавать декларацию вовсе.

Имущественный вычет при продаже квартиры

НК предусматривает предоставление имущественного вычета при продаже жилой недвижимости (). Это может быть вычет:

  1. или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы ().
  2. или в сумме расходов, ранее потраченных на приобретение этого жилья, которое теперь продано ();

Безусловно, в 3-НДФЛ имущественный вычет должен быть заявлен, если вы решили им воспользоваться.

Расчет имущественного вычета в 3-НДФЛ показывается на листе Д2. Пример. Иванова С.И. в 2015 году продала Петровой Е.В.

квартиру за 2,6 млн руб. Ивановой С.И. данная квартира досталась по наследству и была у нее в собственности 1,5 года. Заявляемый в декларации вычет составляет 1 млн руб.

. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Какие документы нужны?

Вместе с декларацией подаются дополнительные документы, если плательщик претендует на налоговый вычет. Документы для уплаты налога с продажи можно отправить почтой, через Интернет или занести лично в налоговую по месту регистрации. К ним относится:

  • квитанции, расписки и другие подтверждения получения дохода от продажи квартиры;
  • копия договора купли-продажи;
  • справка о доходах с работы с указанием суммы уплаченного налога;
  • заявление на получение вычета.
  1. Скачать образец заявления на налоговый вычет
  2. Скачать бланк заявления на налоговый вычет

При личной подаче копий документов, подтверждающих право на вычет после уплаты налога с продажи, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки.

Подавать 3-НДФЛ можно начиная с января, но не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы. Крайний срок уплаты налога – 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог). Подробнее о налогообложении продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3-5 лет, читайте тут.
Подробнее о налогообложении продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3-5 лет, читайте тут.

Взаимозачет при наследовании

Рассмотрим на примере такой ситуации.

Допустим, квартира по улице Миллиардной досталась в наследство в 2019 году и была продана в том же году за 6 100 000 рублей. В этом же году была куплена другая квартира на улице Миллионной за 9850000 рублей.Чтобы оформить взаимозачёт нужно, чтобы договора и продажи квартиры, и покупки был зарегистрированы в одном календарном году. При этом важно, чтобы не только договор покупки нового объекта недвижимости был оформлен в том же году, но и право собственности на него.В нашем примере подтверждением права собственности может служить выписка из ЕГРН, а она у нас получена также в 2019 году.

Это означает, что можно оформлять взаимозачёт.

Приложение 1

Данные о доходе, полученном от покупателя. Источником дохода в данном случае выступает лицо, купившее квартиру.Заполнить страницу нужно следующим образом:

  1. 070 — доход — строка 050 расчета к прил.1;
  2. 020 — код вида дохода из прил.3 к Порядку заполнения, коды изменены с 2020 г., актуальные коды можно посмотреть : 01 — если налог платится с цены по договору купли-продажи, 02 — если налог платится с 0,7*кадастровую стоимость квартиры;
  3. 010 — ставка налога, который удержан с данного дохода (13% с зарплаты);
  4. 060 — ФИО покупателя полностью;
  5. 080 — не заполняется.
  6. 030-050 — не заполняются, если покупатель физическое лицо;
  7. вверху ИНН, номер листа и ФИО;

Срок сдачи 3-НДФЛ

Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.Несколько правил оформления 3-НДФЛ при продаже квартиры: (нажмите для раскрытия)

  1. пустые клетки заполняются прочерками.

  2. помарки, ошибки и исправления не допустимы;
  3. заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
  4. стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
  5. в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;

Скачать пример Скачать заявление Скачать заявление на О существующих (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Образец заполнения 3-НДФЛ 2019 при продаже квартиры

Рассмотрим правила составления Налоговой декларации при продаже квартиры на примере.

Налогоплательщик Иванов А. А. в 2019 году продал квартиру, находящуюся в его собственности менее минимального срока владения, Петрову В.

В. Стоимость недвижимости составила 2 400 000,00 рублей. Кадастровая стоимость квартиры — 1 900 000,00 рублей.

Эта же квартира была приобретена Ивановым А.

А. в 2020 году за 2 200 000,00 рублей.

Заполняем Титульный лист. В нем указываем данные налогоплательщика Иванова А. А.:

  1. дата и место рождения;
  2. контактный номер телефона.
  3. документ, удостоверяющий личность, его серия и номер, дата выдачи;
  4. ФИО полностью;

Также прописываем, за какой период подаем декларацию.

Ставим код налогового периода и номер корректировки 3-НДФЛ.

Далее заполняем Раздел 1. В нем указываем следующие данные в таких строках:

  1. 040 — сумма налога, подлежащая оплате (ее вычисляют путем умножения суммы полученных доходов на налоговую ставку).
  2. 030 — код ОКТМО муниципального образования, на территории которого осуществляется оплата подоходного налога;
  3. 020 — КБК полученных доходов;
  4. 010 — код 1 (он соответствует тому, что налогоплательщик должен оплатить налог с полученных доходов);

Налоговая ставка, по которой облагаются доходы граждан РФ, составляет 13%.

После этого заполняем Раздел 2.

В его строках отражаем следующие данные:

  1. 030 — аналогичный показатель, что и в предыдущей строке;
  2. 002 — код 3 (он соответствует получению других видов доходов);
  3. 070 — сумма налога, которую нужно оплатить в бюджет (определяют путем умножения налоговой базы на 13%);
  4. 010 — сумма дохода, полученного от продажи квартиры;
  5. 150 — сумма налога, подлежащая оплате (аналогичный показатель, что и в строке 070, если налог не был оплачен ранее).
  6. 040 — сумма налоговых вычетов (стоимость квартиры при покупке Ивановым А. А. в 2020 году);
  7. 060 — налоговая база (ее определяют путем вычитания из значения в строке 010 значение строки 040);

Заполняем Приложение 1. В его строках прописываем следующую информацию:

  1. 010 — налоговая ставка (13% для граждан РФ);
  2. 060 — наименование источника выплат (в нашем примере: физическое лицо Петров В. В.);
  3. 070 — сумма полученного дохода (стоимость квартиры при продаже).
  4. 020 — код вида дохода (01);

Затем заполняем Расчет к Приложению 1.

В нем отражаем информацию в таких строках:

  1. 030 — стоимость объекта недвижимости при продаже;
  2. 040 — кадастровая стоимость с учетом коэффициента;
  3. 050 — сумма дохода от продажи объекта.
  4. 010 — кадастровый номер отчужденного объекта;
  5. 020 — кадастровая стоимость объекта;

Заполняем Приложение 6.

В строке 060 указываем сумму расходов, связанную с приобретением квартиры. В нашем примере — 2 200 000,00 рублей.

Пример 1

Иванов В.

Д. в 2020 году продал квартиру стоимостью 1800 тыс. руб. Жилая площадь приобретена указанным гражданином в 2014 за 1700 тыс.

руб. Есть документы, подтверждающие стоимость покупки.

Расчет налога (13%):(1 800 000 – 1 700 000) * 13 /100 = 13 000 р.Эту сумму Иванов В. Д. должен указать в 1 разделе декларации и перечислить в бюджет в установленные сроки.

Дополнительные документы

Одной декларации после продажи квартиры будет мало, к ней обязательно нужно приложить подтверждающие бумаги.

Список документов при подаче декларации выглядит так:

  1. если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).
  2. документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
  3. паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;

Важно!

Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей дополнительно подтверждать какими-либо бумагами не нужно, достаточно заявить о его применении в декларации.

Заполнение в Личном Кабинете

На сайте ФНС можно не только заполнить декларацию, но и сразу же отправить ее в ведомство. Порядок:

  • Заходим в ЛК – «Жизненные ситуации».
  • Выбираем онлайн-заполнение.
  • Идем по шагам. Обратите внимание на срок подачи отчета в целях уплаты НДФЛ.
  • Сведения для Шагов 1 и 2 уже заполнены.

    Только проверяем.

  • Шаг 3 пропускаем.
  • На Шаге 4 «Доходы» выбираем новый источник.
  • Указываем данные покупателя жилья и добавляем доход.
  • Выбираем вид дохода и вычета. Если проданное имущество приобретено после 01.01.2016, указываем кадастровую стоимость на начало отчетного года (при наличии).
  • Шаг 6 – просмотр получившейся суммы, которую потребуется перечислить.
  • Здесь же загружаем нужные документы и отправляем отчет.

Декларация 3-НДФЛ: для чего нужна

Согласно п.

4 ст. 228 НК РФ, физические лица при реализации имущества и получения денежной прибыли обязаны отчитываться в ФНС о размере полученного дохода и оплатить соответствующий налог. Для граждан и резидентов, проживающих на территории России, не менее 183 дней подряд в течение одного года, размер налоговой ставки равен 13%, для нерезидентов 30%.

Для предоставления отчетности о проведенной сделке и полученном доходе налоговое законодательство, в частности ст. 229 НК РФ, устанавливает обязанность оформлять декларацию о доходах 3-НДФЛ.

Подается документ в налоговый орган по месту регистрации, сделать это необходимо не позднее 30 апреля, следующего года после продажи недвижимости.

Т.е., если налогоплательщик продал квартиру в 2019 г.

и получил соответствующий доход, то декларация должна быть подана не позднее 30 апреля 2020 года.

Как оформить

Заполнить декларацию при продаже квартиры можно с помощью специальных программ или вручную. Бланки отчета утверждаются ежегодно и бесплатно распространяются через налоговые инспекции. Готовая форма не должна содержать помарок и исправлений.

Несколько правил, которые нужно соблюдать при внесении данных:

  1. суммы округляются до рублей;
  2. в пустых клетках ставятся прочерки;
  3. бланк заполняется печатными буквами;
  4. каждый знак заносится в отдельную клетку;
  5. при оформлении вручную следует использовать черную или синюю пасту;
  6. выравнивать числовые показатели следует по правой стороне.

Федеральная налоговая служба каждый год разрабатывает бесплатное программное обеспечение для заполнения З-НДФЛ.

Скачать приложение для компьютера можно на сайте nalog.ru в разделе «Сервисы и госуслуги».

Версию программы следует выбирать в зависимости от отчетного года.Форма разработана для учета всех доходов, полученных налогоплательщиком за год. Однако законодательство разрешает сдавать отчёт без включения в него источников, по которым налог уплачен.Главное условие – итоговая сумма не должна меняться.

Это значит, что З-НДФЛ можно составить только по продаже недвижимости, если работодатель удержал налог из зарплаты и полностью перечислил деньги в бюджет, и иных доходов у налогоплательщика не было.

Нюансы заполнения в части доходов

Для отражения доходов в 3-НДФЛ при продаже квартиры понадобится заполнить приложение 1.

В нем приводится следующее:

  1. если квартира реализована физлицу без предпринимательского статуса, указывается только его Ф.И.О. — в стр. 060;
  2. размер удержанного налога — в стр. 080, если удерживается налоговым агентом.
  3. если квартира продана юрлицу или ИП, то указываются ИНН, КПП (при необходимости), код по ОКТМО, название покупателя (Ф.И.О. предпринимателя) — в стр. 030, 040, 050, 060 соответственно;
  4. ставка подоходного налога (13% или 30% в зависимости от статуса налогоплательщика) — в стр. 010;
  5. код вида полученного дохода — в стр. 020;
  6. общий размер дохода — в стр. 070;

Отдельно остановимся на показателе из стр.

070, поскольку он переносится в раздел 2 для расчета налога.

Сюда заносится сумма дохода из расчета к приложению 1. ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! С 2016 года существует нюанс, позволяющий свести на нет махинации со сделками: когда стороны договариваются совершить сделку по одной цене, а в документах указывают более низкую стоимость для минимизации налога, который нужно заплатить продавцу.

Стороны не могут установить договорную стоимость менее 70% от кадастровой. Если цена сделки окажется ниже, то доход будет равен этим 70% от кадастровой стоимости (так называемый понижающий коэффициент 0,7). Данная норма применима лишь к тем квартирам, по которым сделки совершались после 2016 года.

Как заполнить

Заполняется форма при продаже квартиры следующим образом:

  1. от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
  2. на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan][/urlspan];
  3. онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим, как заполнить через программу. Это очень просто, достаточно следовать нашей пошаговой инструкции:

  • Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
  • Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
  • Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2016 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
  • Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
  • После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.
  • Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите . Также рекомендуем ознакомиться с .

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую. В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Итоги

  • В отношении недвижимости этот срок зависит от того, была ли она приобретена до 2016 г. или после.
  • Обязанность подавать 3-НДФЛ зависит от того, выдержан ли минимально необходимый срок владения имуществом на момент его продажи. Если срок прошел — декларацию не сдают.
  • Если срок не выдержан, то декларация по доходам от продажи имущества подается в любом случае, даже если с учетом примененных вычетов налог платить не надо.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  2. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  3. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(23 оценок, средняя: 4,43)

Загрузка. При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры в одном году

При продаже или покупке квартиры гражданин имеет право на получение имущественного вычета, если возникает обязанность оплаты НДФЛ.

При определении налоговой базы гражданин имеет право на получение налоговых вычетов в следующих случаях:

  1. При продаже недвижимости — в размере 1 миллиона рублей.
  2. При расходах на приобретение недвижимости — в размере 2 миллионов рублей.

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т.

е. за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов.

В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы.

Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости. Если в ней отображена информация о приобретенном доходе и расходе по двум сделкам, то подача должна осуществляться в общем порядке, не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом.

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма может быть подана двумя способами:

  1. В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее , либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.
  2. На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Раздел 1

Этот лист итоговый, заполняется последним после того, как рассчитан размер НДФЛ к уплате в разделе 2.Здесь нужно обратить внимание на заполнение следующих строк:

  1. 010 — вносится цифра «1», если надо заплатить НДФЛ, если по итогам расчета платить не надо, то ставится «3»;
  2. 020 — КБК для уплаты НДФЛ;
  3. обязательно на всех страницах пишутся фамилия декларанта и инициалы;
  4. вверху ИНН — он должен быть проставлен на всех страницах декларации;
  5. 040 — если есть обязанность по уплате, то вносится сумма (рассчитывается в разделе 2).
  6. вверху номер страницы по порядку, начиная с титульного листа;
  7. 030 — ОКТМО берется из классификатора;

Есть документы на покупку

Теперь рассмотрим пример, если мы купили квартиру, к примеру, 2 года назад за 2 млн рублей.

И вот решили её продать за 2 700 000 руб.

В этом случае, будет выгоднее выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтверждённых расходов. И здесь мы указываем сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах – 2 млн рублей.Смотрим, что у нас получается в итоге. В разделе 1 показан наш налог в данной ситуации.

Он у нас вычисляется, как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой её первоначальной покупки. Получается 700 000 рублей = 2 700 000 – 2 000 000. 13% от этой суммы составят 91 000 рублей.Теперь на листе Д2 – расчёт имущественных налоговых вычетов – мы видим занесённые данные в разделе 1.3.

Заполнение Лист Е 3-НДФЛ:

Для отражения вычетов от доходов, полученных при продаже жилой недвижимости, дачных домиков, садовых участков, необходимо заполнить пункт 1 листа Е.При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн.

руб.В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры.В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.).В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей.В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030.В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб. Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб.

(например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб., а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно.Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.В поле 080 указывается сумма ваших расходов при покупке этой квартиры (документально подтвержденных).В поле 090 указывается сумма полей 050 и 070.В поле 100 – сумма полей 060 и 080.Пункт 2 и 3 заполнять не нужно. В пункте 2 необходимо заполнить сведения при заполнении и иного имущества.В пункте 4 указываются итоговое значение суммы вычетов, при продаже квартиры оно будет соответствовать значению в поле 100.После того, как листы А и Е заполнены, следует перейти к разделу 1.Раздел 1.В этом разделе рассчитывается налоговая база и сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ).010 – общая сумма дохода из поля 080 листа А.030 – совпадает с суммой, указанной в поле 010 этого раздела.040 – сумма вычета, переносится из поля 190 листа Е.050 – налоговая база, получается как разность строк 030 и 040.060 – сумма НДФЛ, полученная, как 13% от налоговой базы в строке 050 этого раздела.110 – сумма налога из поля 060.Раздел 6.Заполнение декларации 3-НДФЛ закончим внесением конечных данных в раздел 6.На основании расчета, произведенного в разделе 1, заполняются поля раздела 6.010 – для уплаты налога ставится «1».020 – код бюджетной классификации (кбк), для НДФЛ 18210102010011000110.030 – код ОКАТО по налоговой инспекции, в которую подаете декларацию.040 – НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет.Заполнение декларации 3-НДФЛ завершено. Образец заполнения 3-НДФЛ можно посмотреть ниже.

Данный пример заполнен при продаже квартиры в 2014 году за 1000000, имущественный вычет положен 1000000 руб.