Налогообложение вэд 2020

План мероприятия


1. Валютный контроль:

  1. Статья 15.25 Кодекса об административных правонарушениях в части валютного контроля. Практика соблюдения требований валютного контроля.
  2. Изменения в Закон 173-ФЗ с 2020 года: послабления в части репатриации валютной выручки.
  3. Закон 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»: основные требования по соблюдению норм валютного контроля: контроль за документооборотом, репатриацией денежных средств, порядок контроля со стороны органов и агентов валютного контроля.

2.

Особенности исчисления НДС при ввозе товаров, понятие таможенной стоимости (Таможенный кодекс ЕАЭС, закон Федеральный закон от 03.08.2018 N 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации»), основания для принятия НДС к вычету, уплаченного на таможне. 3. Экспорт: особенности применения ставки «0» процентов:

  1. Особенности отражения и учета экспортных операций при реализации в страны – участники Евразийского экономического союза: Беларусь, Казахстан, Киргизию и Армению.
  2. Практические рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС в части экспортных операций при подтверждении права на экспорт, и не подтверждении, а также в случае дальнейшего (в течение трех лет) подтверждения права на экспорт; особенности заполнения налоговой декларации при изменении цены приобретения товара и его возврате.
  3. Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам. Что нужно закрепить в учетной политики в части раздельного учета.
  4. Анализ спорных вопросов в арбитражной практике в части экспортных операций.
  5. Применение права на отказ от ставки «0» процентов по отдельным видам реализации товаров, услуг; применение ускоренного вычета НДС. Упрощение процедуры документооборота при подтверждении права на применение ставки»0» процентов.

4. Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг» при реализации работ (услуг).

  1. Изменения с 1 июля 2019 года в части принятия НДС к вычету по операциям реализации работ, услуг, местом реализации которых не является территория РФ («экспорт услуг»).
  2. Отгрузка товаров не с территории РФ, определение понятия места реализации для целей исчисления НДС.
  3. В том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе.

5. Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента.

Применение в 2019 году статьи 174.2 НК РФ – электронные услуги, оказанные иностранными организациям. 6. Исполнение обязанности налогового агента при выплате дохода иностранным организациям в соответствии со статьей 309 НК РФ, требования о применении и подтверждении льготных режимов, какие документы следует представлять для применения льгот, в какие сроки. Порядок зачета налога, уплаченного на территории иностранного государства в счет уплаты на территории РФ.

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ, РАЗБОР КОНКРЕТНЫХ СИТУАЦИЙ ПО ПРЕДЛОЖЕНИЮ СЛУШАТЕЛЕЙ.

1 200 руб. для всех Услуга оказывается в рамках Проверьте качество трансляции:

  1. должен быть разрешен JavaScript;
  2. параметры компьютера должны обеспечивать комфортную работу с операционной системой Windows XP (и выше), Android 5 (и выше) IOS 10 (и выше) и интернет браузером. Рекомендуемые параметры — процессор от 1 ГГц, ОЗУ от 2 Гб
  3. блокировка всплывающих окон должна быть выключена;
  4. должен быть открыт доступ к доменам *.runa.ru, *.cdnvideo.ru и *.v2b.ru по протоколам HTTP 80 и HTTPS 443. В случае невозможности назначить разрешение на уровне протоколов/портов, необходимо открыть весь исходящий/входящий трафик на указанные домены;
  5. должны быть разрешены файлы cookie;
  6. наличие звукового оборудования (колонки или наушники);
  7. поддерживаемые браузеры для десктоп устройств: Google Chrome 71.x и выше, Firefox 11.12 2020 и выше, Яндекс.Браузер — 19.x и выше, Opera — 57.x и выше;
  8. для комфортной работы рекомендуем скорость соединения с интернетом от 1 Мбит/с;
  9. для Windows 7, Internet Explorer 11 установленный Adobe Flash player последняя версия ;

Рассылка анонсов семинаров Подпишитесь на рассылку, получайте самые выгодные предложения первыми!

Подписаться

Экспортные и импортные операции. Налогообложение ВЭД

1.

Особенности составления бухгалтерской отчетности компаний, занимающихся ВЭД. Требования к представлению информации об активах и пассивах.

  1. Новые требования к представлению информации об активах и пассивах в связи с вступлением в силу с 01.01.2019 уточненной редакции ПБУ 3/2006.
  2. Отражение в отчете о движении денежных средств информации, и движение средств и операций в иностранной валюте.
  3. Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам.
  4. Отражение в бухгалтерском балансе финансовых вложений, дебиторской и кредиторской задолженности, выраженной в иностранной валюте.

2. Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте.

  1. Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающее доход у российского источника выплаты (п.1 ст.312 НК РФ).
  2. Бенефициарный собственник: понятие, новые инструменты налогового контроля.
  3. Налог на доход иностранного лица, получающего доход у российского лица — источника выплаты.

3.

Определение для целей НДС места реализации товаров (работ, услуг):

  1. Обязанности российской организации как налогового агента

4.

Особенности исчисления и уплаты НДС при оказании услуг в электронной форме.

Изменение порядка налогообложения с 01.01.2019 года:

  1. Документальное подтверждение

5.

Порядок и условия для вычета НДС, уплаченного налоговым агентом:

  1. Порядок формирования счетов-фактур, ведения журналов учета, книг продаж и покупок.

6. Об отдельных вопросах применения НДС в отношении импортных операций:

  1. НДС и корректировка таможенной стоимости;
  2. Отражение вычета налога, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ, в книге покупок и декларации по НДС;
  3. Порядок оформления и представления в налоговый орган заявлений при ввозе товаров с территории ЕАЭС;
  4. Перечень освобождений при ввозе товаров в РФ и подтверждающие документы;
  5. Определение налоговой ставки и налоговой базы при ввозе товаров на территорию РФ;
  6. Уплата НДС при ввозе на территорию РФ, в т.ч. с территории ЕвразЭС;
  7. Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного при ввозе товара на территорию РФ;
  8. Требования к оформлению счетов-фактур при дальнейшей реализации импортных товаров.

7.

НДС. при экспорте товаров, работ, услуг:

  1. Перечень операций, подлежащих обложению по ставке 0%;
  2. Перечень документов, подтверждающих право на применение ставки 0%;
  3. Определение налоговой базы при экспорте товаров, работ и услуг;
  4. Требования к оформлению счетов-фактур, особенности при реализации товаров в страны ЕАЭС.
  5. Изменения в комплекте документов, подтверждающих ставку 0% при экспорте и требования, предъявляемые к ним с 01.10.2018;
  6. Возможность и условия отказа от применения ставки 0% с 01.01.2018;
  7. Требования к документам, подтверждающим право на применение ставки 0%;

8. Практика, ситуации и сложные моменты:

  1. Нюансы заполнения отдельных разделов деклараций.
  2. Особый порядок принятия к вычету НДС при экспорте «сырьевых» товаров и оказании экспортных услуг;
  3. Ведение раздельного учета;
  4. Особенности применения положений постановления Правительства РФ №466 от 18.04.2019, утвердившего коды «сырьевых» товаров;
  5. Требования и особенности формирования счетов-фактур, ведения книг продаж и покупок;

КЛЮЧЕВЫЕ ТЕМЫ:

  1. Налоговая декларация по НДС в 2020 году: что важно учитывать импортерам и экспортерам.

    Коды для экспортеров. Особый порядок возмещения экспортного НДС по сырьевым товарам.

  2. НДС на ввозимые на территорию Российской Федерации товары: НДС, взимаемый налоговыми органами по товарам, ввозимые с территории ЕвразЭС.
    Новый формат Заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов российского налогоплательщика (Приказ ФНС от 13.12.2019 № Определение налоговой базы, налоговые ставки. В каких случаях налоговая база может меняться. Декларация по косвенным налогам. НДС, взимаемый таможенными органами в зависимости от избранной таможенной процедуры.
    НДС, взимаемый таможенными органами в зависимости от избранной таможенной процедуры.

    Налоговая база, налоговые ставки. Таможенная стоимость, корректировка таможенной стоимости. Порядок и условия вычета НДС, уплаченного при ввозе.

    Отражение вычетов в книге покупок, корректировки базы и вычетов.

  3. Применение ставки НДС 0% при осуществлении экспортных операций. Перечень операций, подлежащих обложению по ставке 0%.

    Последствия ошибочного применения ставки НДС и возможность и условия отказа от применения ставки 0%. Требования к документам, подтверждающим право на применение ставки 0, и изменения к порядку их представления.

    Возможность представления документов в электронном виде. Определение налоговой базы при экспорте товаров, работ и услуг.

    Требования к оформлению счетов-фактур, особенности при реализации товаров в страны ЕАЭС. Практика, ситуации, сложные моменты. Особенности в возмещении экспортного НДС в 2020 году.

    Электронные сервисы ФНС в помощь налогоплательщику-экспортеру.

  4. Особенности налогообложения иностранной организации, не осуществляющей деятельность через постоянное представительство в РФ и получающей доходы от источников в РФ.
    Перечень доходов. Момент и форма получения доходов. Исключения по удержанию и перечислению налога на доход. Международные соглашения в области налогообложения. Понятие «иностранная организация, имеющая фактическое право на получение дохода». Документы, подтверждающие постоянное местонахождение иностранной организации (налоговое резидентство).
    Документы, подтверждающие постоянное местонахождение иностранной организации (налоговое резидентство).

    Налоговая база, налоговые ставки. Сроки расчетов с бюджетом. Отчет налогового агента

  5. Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте
  6. Подготовка к внедрению системы прослеживаемости импортных товаров.
  7. НДС и налог на прибыль у экспортеров и импортеров – 2020 – что изменилось в законодательной и нормативной базе
  8. Импорт работ (услуг), результатов интеллектуальной деятельности. Место реализации работ (услуг) для целей НДС: ст.

    148 НК РФ и прилож. №18 к Договору о ЕвразЭС. Учёт для целей налогообложения прибыли НДС, предъявленного иностранным подрядчиком (исполнителем), если место реализации — иностранное государство.

    Понятие «налогового агента по НДС» (п.2 ст. 161 НК РФ). Обязанности российской организации — налогового агента по НДС. Налоговая база, налоговая ставка, счёт-фактура.

    Отчёт налогового агента по НДС — р.II налоговой декларации по НДС. Вычет НДС, уплаченного налоговым агентом. Изменения с 01.01.19 г. для российской организации, приобретающей у иностранного партнера услуги в электронной форме (ст.

    174.2 НК РФ).

СТОИМОСТЬ УЧАСТИЯ Регистрационный взнос за участие одного слушателя, руб., вкл.

НДС Специальная цена до 15.03.2020, руб., вкл. НДС Очное участие Онлайн участие Очное участие Онлайн участие 16 апреля 2020 года «Налогообложение ВЭД – 2020. Главное для экспортеров и импортеров» 22 000 17 500 17 600 14 000 ОПЛАТА РЕГИСТРАЦИОННОГО ВЗНОСА ОБЕСПЕЧИВАЕТ: участие в семинаре, обед в ресторане отеля, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.

По вопросам участия звоните по телефону +7 (495) 970-19-22 с 09:00 до 18:00 по московскому времени

Налог на добавленную стоимость при импорте

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет ВЭД и рублевых операций, налоги, авторасчет зарплаты и отправка отчетности в одном сервисе Все ввозимые в Россию товары облагаются НДС. Статья 146 НК РФ не щадит никого: уплачивать его должны все импортеры, даже освобожденные от НДС, и лица на налоговых спецрежимах.

Но некоторые категории импортируемых товаров налогообложению не подлежат, они перечислены в статье 150 НК РФ.

Ставка НДС по импорту не отличается от внутренней — 0%, 10% или 20%. Основная сложность состоит в определении налоговой базы по НДС. Тут есть два варианта:

  • Импорт из других стран. Налоговая база — это таможенная стоимость + таможенная пошлина + акцизы. Таможенная стоимость определяется декларантом, но правильность ее формирования контролирует таможня. По своей сути это стоимость товара по договору увеличенная на затраты по доставке груза до таможни, в том числе на страхование, транспортировку, лицензирование. В этом случае НДС уплачивается в момент подачи таможенной декларации или в течение 15 дней с момента поступления товара на таможню.
  • Импорт из стран ЕАЭС. Если вы ввозите товар из Белоруссии, Казахстана, Армении или Киргизии, сложностей с базой по НДС не возникает. Она равна стоимости приобретенных товаров плюс уплаченные акцизы. Момент формирования базы — дата оприходования товара складским учетом. Срок на подачу декларации и уплату НДС — 20 дней по истечении квартала, за который вы отчитываетесь.

Особое внимание уделите импорту услуг.

Если иностранное лицо оказало вам услугу на территории РФ, то необходимо выступить в роли налогового агента.

Удержите сумму НДС из вознаграждения иностранца. Если оказанные услуги подпадают под статью 149 НК РФ, то удерживать ничего не нужно. Вы имеете право запросить налоговый вычет на сумму уплаченного НДС.

Для этого нужно соблюсти следующие условия:

  1. ввозимые товары и услуги используются в России и деятельности, облагаемой НДС;
  2. вычет запрашивается в том квартале, в котором товар принят к учету;
  3. НДС был уплачен.
  4. груз ввозится для перепродажи;
  5. есть документы, подтверждающие ввоз груза;

Если во внутренней деятельности вы освобождены от НДС или находитесь на спецрежиме, вычет вы не получите. Включите налог в стоимость приобретенных товаров и услуг.

ВЭД‑2020: учет, налогообложение.

Новое в регулировании и контроле валютных операций

Последние обновления законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, новые документы регуляторов: комментарии экспертов

  1. Последние регулирующие и инструктивные документы Банка России, Минфина России и ФНС России по вопросам ВЭД и валютного регулирования: экспертный комментарий
  2. Перспективы поэтапной отмены обязательной репатриации экспортной выручки в валюте РФ при внешнеторговых расчетах между резидентами и нерезидентами: новое с 01.01.2020 (265-ФЗ от 02.08.2019)
  3. Перспективы масштабного обновления в 2020 году законодательства о валютном регулировании и валютном контроле, о налогообложении операций по экспорту и импорту
  4. Изменения в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»: разъясняем новые нормы

Новое в валютном регулировании и контроле внешнеэкономической деятельности

  1. Счета резидентов за пределами территории РФ: порядок открытия и ведения.
    Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций.

    Представление документов и информации при зачислении / списании денежных средств от нерезидента / нерезиденту на счет / со счета

  2. Арбитражная практика по спорам, касающимся применения валютного законодательства
  3. Валютные резиденты и нерезиденты: особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами; новое в понятии валютного резидентства для физлиц; перспективы введения переводных аккредитивов при совершении валютных операций резидентов с нерезидентами через посредников
  4. Порядок постановки на учет контрактов по ВЭД (с присвоением каждому контракту уникального номера).

    Какие документы нужно подавать в банк для постановки контракта на учет. Особенности валютного контроля для договоров на сумму менее 200 тыс.
    руб.
  5. Новое об ответственности за нарушения валютного законодательства: новые основания, по которым банки имеют право блокировать счета по внешнеэкономическим операциям; новые административные штрафы в отношении должностных лиц организации. Уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства
  6. Инструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И и разъясняющие документы: новый порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением.

    Сложные ситуации, позиция Банка России (с примерами из практики)

  7. Наиболее частые нарушения обязательных требований в сфере валютного контроля (по данным ФНС)
  8. Нормативно-правовая база валютного регулирования в РФ. Новые полномочия органов и агентов валютного контроля
  9. Новые правила оформления сделок по договорам в валюте

Документальное оформление внешнеторговых сделок: что важно знать бухгалтеру

  1. Экспортные сделки (при вывозе за пределы таможенной территории ТС; по операциям внутри ТС): особенности оформления, учетные и налоговые аспекты
  2. Способы минимизации валютных и операционных рисков по внешнеэкономическим контрактам
  3. Импортные сделки (при ввозе товаров на таможенную территорию ТС; по операциям внутри ТС): особенности оформления, таможенные процедуры, учетные и налоговые аспекты
  4. Что изменилось в правилах оформления документации по внешнеэкономической сделке и как это влияет на учет и налогообложение
  5. Базисные условия поставки.

    Влияние условий поставки ИНКОТЕРМС на налоговые последствия при экспорте и импорте

  6. Основные правовые документы, регулирующие ВЭД. Структура и содержание внешнеэкономических договоров

Учет и отчетность в организациях, осуществляющих ВЭД

  1. Типичные ошибки отражения в учете и отчетности операций по ВЭД и как их избежать
  2. Бухгалтерская и налоговая оценка основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам
  3. Новые требования к представлению информации об активах и пассивах в связи с вступлением в силу с 01.01.2019 уточненной редакции ПБУ 3 / 2006
  4. Отражение в ОДДС информации о движении денежных средств и операций в иностранной валюте
  5. Особенности составления бухгалтерской отчетности компаний, занимающихся проведением внешнеэкономических операций (в свете требований Минфина)
  6. Практика применения ФСБУ (ПБУ) при отражении операций по экспорту и импорту товаров и услуг
  7. Первичная учетная документация по ВЭД: сложные вопросы. График документооборота. Особенности учета валютных ценностей

НДС и налог на прибыль у экспортеров и импортеров: новые правила, сложные вопросы

  1. НДС при экспорте, в т.

    ч. в страны ЕАЭС: возможность отказа от ставки 0%; новые требования к документальному подтверждению; особенности формирования и ведения НДС-документов, счетов-фактур; проблемы вычетов и корректировки налоговой базы

  2. Налоговая декларация по НДС: что важно учитывать экспортерам. Налоговая декларация по косвенным налогам при импорте товаров с территорий государств – членов ЕАЭС
  3. Определение места реализации работ (услуг) для целей НДС.

    Возможность вычета входного налога при выполнении работ и услуг, местом реализации которых не является РФ с 01.07.2019

  4. Особенности возмещения НДС при экспорте
  5. Налог на доход иностранного юридического лица, получающего доход у российского лица – источника выплаты.

    Документы, которые обязано предоставить налоговому агенту иностранное юридическое лицо, получающее доход у российского источника выплаты. Обязанности налогового агента по налогу на доход иностранного юридического лица

  6. Исчисление и уплата НДС при ввозе товаров на территорию РФ и особенности вычета НДС при ввозе.

    Корректировка налоговых обязательств при возврате товаров

  7. Налогообложение по налогу на прибыль у экспортера, получающего доход в иностранной валюте
  8. Бенефициарный собственник: понятие, новые инструменты налогового контроля
  9. Сокращение перечня «сырьевых товаров».

    Особый порядок вычетов НДС при экспорте сырьевых товаров, выполнении «экспортных» работ и оказании «экспортных» услуг

  10. Обязанности российской организации как налогового агента по НДС.

    Электронные услуги иностранных компаний – новые требования НК РФ и как получить вычет.

    Ответственность налогового агента за нарушение ст. 123 НК РФ

  11. Формирование налоговой стоимости амортизируемых ОС, сырья, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам

Ответы на вопросы, практические рекомендации

Структура учебного курса

Курс состоит из нескольких модулей, каждый из которых включает изучение определенного вопроса, решения ряда образовательных и практических задач.

  • В рамках второго модуля изучаются вопросы трудовых отношений. Обучение касается работы непосредственно с иностранными гражданами. Всю специфику данных отношений разъяснит опытный преподаватель.
  • Шестой модуль позволяет освоить особенности анализа и аудита деятельности компании.
  • Наиболее сложные задачи из практики бухгалтера рассматривает пятый модуль. В рамках курса студентам предложат ряд задач, которые требуют неординарного подхода, будет проанализировано решение данной проблемы. Все ситуации преподаватели брали из практики.
  • В четвертом модуле выполняется освоение особенностей бухгалтерского учета ВЭД. Студент усваивает теорию, закрепляя ее в процессе практической работы с 1с.
  • Особенности налогообложения изучаются в третьем модуле. При помощи программного обеспечения будущий выпускник учится вести бухгалтерию, анализировать и осуществлять контроль финансовой деятельности компании.
  • Модуль 1 касается изучения возможностей 1С+ЗУП для учета и кадровой деятельности. Специалиста обучают рассчитывать и осуществлять учет зарплаты без необходимости тратить лишнее время – программа продумана до мелочей. Требуется только освоить необходимые навыки в работе, понять структуру и функционал программы.

Чтобы заказать курс, задать вопросы специалистам, вы можете обратиться в образовательный центр по телефону горячей линии. Есть вопросы? Звоните! Демо-урок Внимание!

С целью защиты информации от несанкционированного копирования демо-версия урока загружается с минимальной скоростью.

ВЭД для бухгалтеров. Импортно‑экспортные операции в 2020: учет и налогообложение.

1.

Нормативно-правовая база, регулирующая внешнеэкономическую деятельность. Последние изменения законодательства о валютном регулировании и валютном контроле. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г.

N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Обзор последних изменений, в т.ч.

изменения с 1 января 2020 г. — от 2 августа 2019 г. N 265-ФЗ Международные правила Инкотермс 2020.

С какого периода они могут применяться? Отличия от предыдущих редакций.

Регламент при работе по ВЭД. Валютный контроль (Инструкция №181-И). Правила оформления импортного и экспортного контрактов, кредитного договора. Необходимые документы которые нужно подавать в банк для постановки контрактов на валютный учет.

  1. Налоговый контроль налоговых органов с 01.01.2020 г. Электронный документооборот в Таможенном кодексе ЕАЭС. Изменения в структуре взаимодействия между участниками ВЭД и таможенными органами в рамках электронного документооборота. Изменение процедуры электронного взаимодействия с таможенными органами.
  2. Что такое репатриация валютной выручки? Контроль и ответственность за нарушения валютного законодательства. Счета резидентов за пределами территории РФ: порядок открытия и ведения. Изменения с 01.01.2020 г.- организации должны сообщать обо всех зарубежных счетах и вкладах. Порядок и правила представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации по валютным операциям. Последние разъяснения ФНС, Центробанк РФ и обзор арбитражной практики по спорам, касающимся применения валютного законодательства

Международные коммерческие договоры (внешнеторговые контракты). Базисные условия поставки, таможенная стоимость. Рекомендации по оформлению внешнеэкономических контрактов.

Учитываем изменения 2020 года. Существенные условия договора. Как проверить иностранного контрагента.

Что такое сомнительные операции, их классификация? Валютный контроль на основе документов, представляемых резидентами и нерезидентами. Валютный контроль: могут ли таможенные и налоговые органы (через суд) признать сделки недействительными на основании выявляемых нарушений валютного законодательства.

Изменения в ПБУ 3/2006 с 2019 г. при учете внешнеэкономической деятельности.

2. Таможенное регулирование экспортно-импортных операций: Декларация на товары.

Таможенная процедура, Таможенная стоимость. Таможенный тариф, платежи, преференции, процедуры.

Способы определения таможенной стоимости, порядок расчёта таможенных платежей. Таможенные платежи, Таможенная пошлина, таможенный сбор, сроки уплаты. Авансовые таможенные платежи, в т.ч.

НДС, уплаченный на таможне. 3. Особенности учета НДС по работам, услугам.

  1. Определение места реализации работ (услуг) для целей НДС. Обязанности российской организации как налогового агента по НДС. Налоговые агенты при оказании электронных услуг иностранными компаниями — требования НК РФ и как получить вычет по НДС. Изменения в ст. 123 НК РФ с 2019 г. – когда наступает ответственность налогового агента за нарушение налогового законодательства.

Изменения с 01.07.2019 г.

— вычет входного налога при выполнении работ и услуг, местом реализации которых не является РФ.

4. Бухгалтерский и налоговый учет импорта и экспорта товаров ЕАЭС. Договор о Таможенном Кодексе ЕАЭС (ТК ЕАЭС).

Импортные операции из Белоруссии и Казахстана и других стран ЕАЭС. Порядок уплаты НДС. Сложные вопросы по импортным операциям в Таможенном Союзе.

Экспорт товаров с территории России. Как платить НДС при экспорте в страны-участницы Таможенного союза.

Общие правила применения ставки НДС 0% при экспорте в рамках ТС. Сложные вопросы при экспорте из России в страны-участницы Таможенного союза.

Особенности бухучёта экспортных операций.

Бухгалтерский и налоговый учет основных средств, материалов и товаров, приобретенных по импортным контрактам и экспортным контрактам. Требования к первичным документам по ВЭД: сложные вопросы. Типичные ошибки отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

5. Заполнение декларации по НДС в части экспортных операций в т.ч.

в страны ЕАЭС: Порядок заполнения декларации по НДС раздел 4, 5, 6., А также правила принятия к вычету НДС при экспорте «сырьевых» товаров (постановление Правительства РФ №466 от 18.04.2019г., с учетом изменений с 01.07.2019г.) Подготовка документов для подтверждения права на нулевую ставку НДС и возмещение налога. Порядок исчисления налога и предоставления декларации в случаях, когда право на нулевую ставку НДС своевременно не подтверждено. Возмещение суммы НДС осуществляется налоговым органом в форме зачёта или возврата.

Камеральная проверка. Перечень документов. Порядок прохождения проверки.

6. Бухгалтерский и налоговый учёт импорта товаров, работ услуг: Право на вычет импортного (ввозного НДС). Отражение ввозного НДС в бухгалтерском учёте. Порядок заполнения Декларации НДС 3 раздел.

Камеральная проверка. Перечень документов. Дополнительные документы и мероприятия. Правила начисления и уплаты налога на доходы иностранного лица, получающего доход у российского лица.

Перечень документов, необходимый для предоставления налоговому агенту, получающего доход у российского источника выплаты (п.1 ст.312 НК РФ). Отчетность налогового агента.

Обзор Писем МинФина РФ по вопросам ВЭД с 1 января 2020 г.

7 Ответы на вопросы, практические рекомендации

Новые возможности ВЭД в 2020 году: как работать по новым правилам и на что обратить внимание. Риски экспорта и импорта: как их избежать

+ 0 «НОВЫЕ ВОЗМОЖНОСТИ ВЭД В 2020 ГОДУ: КАК РАБОТАТЬ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ И НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ.

ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. ОСОБЕННОСТИ БУХГАЛТЕРСКОГО И НАЛОГОВОГО УЧЕТА.

РИСКИ ЭКСПОРТА И ИМПОРТА: КАК ИХ ИЗБЕЖАТЬ. ПРЕСТУПЛЕНИЯ И НАКАЗАНИЕ В СФЕРЕ ВЭД.

ПРАКТИКА, СИТУАЦИИ, СЛОЖНЫЕ МОМЕНТЫ.

ОСОБЕННОСТИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РАМКАХ ЕАЭС В 2019 ГОДУ (ИМПОРТ , ЭКСПОРТ). ТРАНСПОРТНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВЭД» Время проведения: с 10.00 до 17.00 Семинар ориентирован на руководителей предприятий, занимающихся ВЭД, главных бухгалтеров, бухгалтеров, менеджеров по ВЭД, юристов, руководителей отделов закупок и продаж.

Семинар ведет: Механикова И.М.

— практикующий аттестованный аудитор с 1995 года.

Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок.

Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах. Автор публикаций по бухучету и налогообложению в ведущих специализированных изданиях издательства «АКТИОН-МЕДИА».

Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов. Программа семинара: Данный углубленный курс позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам, в том числе юристам, генеральным директорам, повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными и интересными аспектами «импортного» и «экспортного» НДС. На семинаре будут разобраны на примерах наиболее интересные ситуации в части правового, налогового и бухгалтерского учета ВЭД.

Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшем при его использовании избежать многих ошибок.

Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

1. Признаки необычных внешнеторговых сделок. Риски экспорта и импорта. Как ими управлять?

• Новые контролируемые внешнеторговые сделки с 2019 г. Международные правила толкования торговых терминов — какой базис поставки выбрать и почему.

Условия поставки по Инкотермс и налоговые последствия (риск случайной гибели, момент перехода права собственности, учет накладных расходов). Международные торговые договоры: правовое регулирование и основные риски. • Покупка и продажа товара на территории иностранного государства.

• Зачет встречных требований в рамах внешнеторговых операций. Все за и против. Судебная практика.

• Преступления и наказание в сфере ВЭД. 2. Регулирование валютных отношений в России в 2020 г. • Учет операций в иностранной валюте по новому, с учетом изменений 2019 г.

( ПБУ 3/2006) в примерах. • По применению кросс-курсов, средних курсов. • По пересчету доли начисленной, но неоплаченной выручки. • По курсовым разницам, возникшим с 2019 года.

• По хеджированию валютных рисков. • По ведению бизнеса за рубежом. • По пересчету стоимости активов и обязательств, используемых для ведения деятельности за рубежом.

3. Облегчение валютного контроля.

• Новые поправки к закону «О валютном регулировании и валютном контроле». • Новая ответственность за нарушение валютного законодательства. • Новые права и обязанности налоговых органов, как органов валютного контроля.

• Длящиеся и не длящиеся правонарушения в части валютного законодательства.

• Новые налоговые агенты по НДС иностранных организаций в 2019-2020 гг. • Заполнение счетов-фактур, книг покупок и продаж.

4. Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2019-2020 гг. (в том числе на доходы иностранных организаций стран ЕАЭС).

• Налоговый агент в поисках «бенефициара» и кто такой «бенефициар». • Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица. • Новые требования ФНС к подтверждению бенефициара с 2019 года.

• Что делать, если доход выплачен не бенефициару. • Когда налогообложение иностранного лица осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения Международных соглашений. 5. Безошибочный учет импортных товаров.

• Влияние базиса поставки на расчет цены импортного товара.

• Корректировка таможенной стоимости ввезенных товаров, когда и как отразить доначисленный НДС в книге покупок. • Особенности заполнения книги покупок «по-импортному». • Когда НДС, уплаченный на таможне, не принимается к вычету.

• Как учесть НДС, который вернула таможня. • Перепродажа импорта: критичные ошибки в счете-фактуре.

• О восстановлении НДС при возврате товара. • «Упрощенец» продает импортные товары. Проблемы покупателя. • Особенности бухучета и налогового учета импорта по договорам в валюте.

• Налоговый учет предоплаты в валюте в случае расторжения договора (выявления брака).

• Счета-фактуры при реализации вторично упакованных импортных товаров. 6. Посреднические договоры при импорте (документооборот, налогообложение принципала и агента, кто имеет право вычета НДС, заполнение книг покупок, продаж и журналов).

7. Экспорт 2020 года: корректировка правил для экспортера. • Как работает новый порядок подтверждения нулевой ставки НДС и вычетов с 1 октября 2020 г. • Когда невозможно доказать реальность экспортных поставок.

• Необходимое условие определения места реализации товара для экспорта. • Как влияет момент смены собственника на применение ставки НДС 0 %.

• Подтверждение нулевой ставки НДС на основании временных деклараций? • Рекомендации ФНС – документы для подтверждения нулевой ставки НДС не собраны.

• УПД и подтверждение обоснованности применения нулевой ставки НДС при экспорте.

• Особенности формирования бух и налоговой отчетности при получении от покупателя предоплаты. • Особенности экспорта через агента. Документооборот. • Особенности подтверждения нулевой ставки НДС в случае вывоза товаров из РФ в иностранное государство через территорию члена ЕАЭС.

• Декларируем запоздавшие экспортные НДС-вычеты. • Неподтвержденный экспорт. • Об учете в расходах НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту.

• Как исчислять срок принятия к вычету НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту.

• Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.

• Экспорт по договору комиссии.

• Реализация товаров с консигнационного склада.

8. Импорт – экспорт товаров (работ, услуг) на территории государств ЕАЭС в 2020 году. • Наиболее распространенные схемы. Налогообложение. • Вопросы-ответы.

9. 2020 г. – Новые уведомления о перемещении товаров в/из ЕАЭС.

10. Транспортное обеспечение ВЭД. • Услуги перевозчиков и экспедиторов при внешнеторговой деятельности. • Специфика документооборота, налогообложение, международное страхование грузов и страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора.

Их отличие. • Когда российский заказчик становится налоговым агентом иностранного перевозчика (экспедитора) по НДС и одновременно по налогу на доходы.

• Особенности перевозок внутри ЕАЭС, а также при перевозках через территорию РФ в третьи страны. • Судебная практика. Стоимость участия: 9500 рублей. В стоимость включены раздаточные материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.

Скидки: более одного участника от компании – скидка 7%, постоянным клиентам компании – скидка 15%. Адрес проведения семинара: г. Москва, уточните у организатора.