Облагается ли налогом пенсия

Облагается ли налогом пенсия

Оглавление:

Какие налоги не платят пенсионеры


Согласно российскому законодательству, вышедшие на пенсию имеют определенные льготы. Сегодня расскажем, должны ли пенсионеры платить налоги, какие сборы они не платят, а какие все-таки приходится вносить? А также – какие льготы положены разным категориям пенсионеров: вышедших на отдых по возрасту, работающих, военных и ветеранов труда.

Льготы по налогам устанавливаются в НК РФ и дают право пенсионеру освободиться или получить скидку при оплате пошлины на имущество, транспорт, землю, НДФЛ, а также судебной госпошлины.

Пенсионеры не вносят НДФЛ со своих выплат – трудовой пенсии или с государственного обеспечения.

Но если гражданин работающий, то с зарплаты отчислять подоходную пошлину нужно, как и всем.

Такое же правило действует и в случае со сдачей недвижимости в аренду или другого получаемого дохода. С продажи квартиры (если срок владения меньше 3-5 лет) пенсионеры тоже уплачивают НДФЛ и не освобождаются от этого обязательства. Однако есть эксклюзивная возможность получить имущественный вычет при покупке квартиры не только за год, когда была совершена покупка и оформлено право собственности, но и за три года ранее.

То есть получить НДФЛ можно за 4 года, предоставив декларации за каждый период.

У других граждан такого права нет.

Кроме того, лица, вышедшие на заслуженный отдых, освобождаются от уплаты НДФЛ, если речь идет о:

  1. официальных, установленных в законе доплатах;
  2. деньгах и вещах, полученных в подарок и т.д.
  3. страховой госкомпенсации;
  4. накопительной пенсии;
  5. материальной поддержке от бывшего работодателя (но есть лимит – не более 4 тысяч рублей).

Также люди, вышедшие на заслуженный отдых, не вносят госпошлину при обращении в суд. Реализовать это право можно только в случае, если иск касается начисления пенсии.

Заявленная сумма претензии не должна превышать 1-го миллиона рублей.

Особые категории граждан

Ни для кого не секрет, что военнослужащие и сотрудники МВД находятся на особом счету у государства.

Помимо стандартной страховой пенсии по возрасту, им выплачивается государственное пособие за выслугу лет. Облагается ли налогом пенсия МВД и МО за выслугу лет? Ответ на этот вопрос можно найти в ст.
217 НК РФ.

С каких пенсий потребуется уплатить налог?

Минфин уже давал ряд пояснений о том, с каких же видов пенсионных выплат необходимо удерживать НДФЛ.

Так, по мнению Министерства, налогом облагаются:

  1. доплаты к пенсиям муниципальных служащих, назначаемые муниципальными учреждениями и организациями (письмо от 30.10.2013 № 03-04-06/46210).
  2. доплаты к пенсиям работников, производимые работодателем за свой счет, т.е. корпоративные пенсии (письмо №03-04-05/48965 от 13.07.2018 г.);
  3. выходные пособия (при выходе в отставку с 2012 г.), если их размер больше 3 (или 6- для) кратной величины месячного заработка;

Сами пенсии муниципальных служащих не облагаются налогом, т.к.

являются государственной выплатой, а вот ежемесячные доплаты не включены напрямую в ст. 217 НК РФ, а значит, подлежат обложению НДФЛ.

Однако Верховный суд все же неоднократно признавал такие выплаты государственными, и освобождал истцов от необходимости уплаты налога.

Облагается ли пенсия подоходным налогом

По своей сути, пенсия представляет собой социальную выплату, на которую могут рассчитывать граждане, нуждающиеся в особой материальной поддержке.

Круг ее получателей довольно широк и это далеко не только лица пожилого возраста.

Пенсия выплачивается:

  1. инвалидам;
  2. несовершеннолетним в связи с потерей кормильца.
  3. , имеющим определенную выслугу;

Данные социальные выплаты НДФЛ не облагаются.Однако большинство пенсионеров – лица преклонных лет, достигшие соответствующего возраста и имеющие необходимый трудовой стаж.

Как же формируется такая пенсия?Каждый месяц работодатель платит за каждого работника так называемые страховые взносы.

Их сумма составляет определенный процент от заработной платы сотрудника. Часть этих средств идет в ФСС, ФОМС, ТФОМС. Это социальное и медицинское страхование. Большая же часть денежных средств, оплачиваемых работодателем, уходит в ПФР на формирование будущей пенсии сотрудника. Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей.

Она, в свою очередь, состоит из страховой и накопительной частей. Справка! Если за наемных работников отчисления производит их работодатель, то лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, платят сами за себя по фиксированным ставкам.Согласно действующему законодательству, накопительную часть гражданин может оставить в государственном пенсионном фонде, а может выбрать негосударственный пенсионный фонд (НПФ). НПФ предлагают более высокие проценты на эти накопления, поэтому ожидается, что величина пенсии, получаемой через них в будущем, будет выше.Разобравшись, какие же бывают пенсии и из чего они состоят, можно ответить на вопрос, относительно обложения пенсионных выплат подоходным налогом.С выплат от государственного фонда НДФЛ не удерживается.

Если же пенсия приходит от негосударственного источника, то в таком случае она облагается подоходным налогом. Однако здесь существуют исключения.

Так, не платится НДФЛ с пенсий, которые выплачиваются НПФ, имеющими соответствующую лицензию.Также распространены случаи, когда крупные работодатели самостоятельно заключают договора с выбранными ими НПФ или имеют свой фонд.

Их работники по выходе на заслуженный отдых также налог не платят. Иными словами, НДФЛ берется только с только накопительной части пенсии, выплачиваемая НПФ, не имеющим государственной лицензии, с которым работник заключил договор непосредственно от своего имени.

Пример расчета имущественного налогового вычета для пенсионеров.

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб.

Доход его за последние 4 года составил:

  1. 400 тыс.руб. за 2016 г.
  2. 300 тыс.руб за 2013 г.
  3. 350 тыс.руб. за 2014 г.
  4. 380 тыс.руб. за 2015 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е. 1,9млн.руб*13%). За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

  1. 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
  2. 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
  3. 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
  4. 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб).

Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

Подоходный налог на пенсию в 2019 году: с каких выплат удерживается НДФЛ

Пенсия, независимо от ее вида, не облагается в 2019 году подоходным налогом.

НДФЛ удерживается с отчислений работодателей в счет накопительной пенсии сотрудника, с доплат к пенсии, непредусмотренных законодательством, с заработной платы работающих пенсионеров, с дохода от инвестиций, накоплений при расторжении договора с НПФ. Социальным налоговым вычетом пенсионер может воспользоваться только с сумм, перечисленных лично в адрес негосударственного фонда, но при расторжении договора она вычитается из выкупной суммы. С любого дохода россияне обязаны уплачивать налог на доход физического лица.

Но пенсия, по сути, является возвратом отчислений работающих граждан или социальным государственным обеспечением. Можно ли отнести такие выплаты к доходам, что является основанием для удержания подоходного налога и дает право пенсионерам воспользоваться налоговым вычетом? Все зависит от вида выплат и других условий формирования пенсионного обеспечения.

Поэтому будем разбираться, в каких случаях облагается пенсия подоходным налогом в 2019 году.

Берется ли подоходный налог с пенсии?

В соответствии со и России доходы, получаемые от российских источников, облагаются НДФЛ. Следовательно, и с пенсии удерживают подоходный налог.

Но прежде чем делать окончательные выводы, необходимо просмотреть , ведь в ней перечислены доходы, которые исключаются из подоходного обложения. Уже в п.2 указано, что:

  1. накопительная часть пенсии также не облагается налогом;
  2. со страховой пенсии подоходный налог тоже не взимается, а также фиксированные выплаты к ней;
  3. федеральные и региональные социальные доплаты тоже исключены из базы НДФЛ.
  4. подоходный налог с пенсии по старости не берется;

Несколько нюансов:

  • Облагается ли негосударственная пенсия НДФЛ: согласно п.2 пенсии из негосударственного финансирования подлежат подоходному обложению; но есть исключения — они перечислены в п.1 .
  • Облагается ли военная пенсия налогом — нет, поскольку пенсии военнослужащих выплачиваются из государственного ресурса, значит, НДФЛ с них не платится.
  • Облагается ли налогом пенсия по инвалидности — нет, поскольку эта пенсия является выплатой из государственного пенсионного обеспечения. Кроме того, инвалиды имеют и другие льготы по НДФЛ — стандартные вычеты, право на освобождение и т.

    д.

Важно! С государственных пенсий НДФЛ не удерживается. И это как раз является причиной, почему для пенсионера затруднительно получение имущественного вычета при покупке жилья — у него может не быть уплаченного НДФЛ и возвращать из бюджета нечего. Поэтому законодатель оказал помощь неработающему пенсионеру и прописал в , что неработающие пенсионеры могут вернуть подоходный налог за 3 последних года независимо от года покупки жилья.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налогам с пенсии

Вопрос: Добрый день. Мне 28 лет, инвалид с детства 2 группы. Проживаю в двухкомнатной квартире со своим братом и его женой, они не работают, дома появляются редко.

Поскольку мы оба являемся собственниками жилья, квартплату договорились платить поровну, свою часть я регулярно оплачиваю.

В этом месяце с моей пенсии удержали 50% в счет уплаты долга моего брата. Скажите, что мне делать в этой ситуации? Вероника. Ответ: Здравствуйте, Вероника.

В Вашей ситуации необходимо обращаться в суд с исковым заявлением о взыскании средств на оплату долга по коммунальным платежам с Вашего брата. Также необходимо обратиться к приставам, которые осуществили списание с заявлением об отмене списания пенсии.

Приложите к обращению решение суда о взыскании задолженности с Вашего брата, а также квитанции, подтверждающие факт добросовестной оплаты ЖКХ Вами.

Удержание из пенсионной выплаты: пример

Понять, как удерживаются средства по обязательствам с пенсии, поможет следующий пример.

Иванов А. А. ежемесячно вносил коммунальные платежи в размере 4 000 руб. В какой-то момент сумма сократилась на 1 тыс. руб. и стала составлять 3 000 руб. Иванов не обратил на это внимания и продолжил оплачивать суммы, указанные в квитанции. Спустя полгода управляющая компания обнаружила ошибку и уведомила об этом Иванова А.

Спустя полгода управляющая компания обнаружила ошибку и уведомила об этом Иванова А.

А., потребовав выплатить образовавшуюся задолженность. Однако пенсионер отказался это делать. Тогда представители УК обратились в суд с требованием о том, чтобы Иванов оплатил 6 000 руб.

задолженности. Суд принял положительное решение по делу и обязал Иванова оплачивать ежемесячно 20 % от суммы пенсионной выплаты до тех пор, пока задолженность не будет погашена. Пенсия Иванова А. А. составляет 12 000 руб. Удержания в размере 20 % составляют 2 400 руб.

Таким образом, два последующих месяца Иванов будет получать на руки 9 600 руб., а в третий месяц – 10 800 руб.

Облагается ли пенсия НДФЛ?

Материальные выплаты пенсионерам происходят регулярно. Обычно, ежемесячно. Нужно отметить, что пенсия может быть назначена не только за выслугу лет, но и по потере трудоспособности, инвалидности, потере кормильца, военные пенсии.

То есть, круг людей в нашей стране гораздо шире, чем мы себе представляем, когда слышим слово «пенсионер». В РФ установлена обязанность по уплате налога с сумм полученного дохода. Налоговый кодекс РФ устанавливает сразу четыре процентных ставки такого налога: 9 %, 13 %, 30 %, 35 %.

Основная ставка – 13 %.Значит ли это, что пенсионные выплаты тоже облагаются налогом в 13 %? Да, но не всегда.Для того, чтобы выяснить будет ли взиматься налог с пенсии, нужно определить к какой категории относится эта выплата. Это зависит от источника поступления денежных средств:

  1. Негосударственный. Если граждане выбрали источником выплаты пенсионных сумм фонд, который не принадлежит государству, то с таких выплат необходимо будет заплатить налог в 13 %. Это требование НК РФ п. 2 ст. 213.1.
  2. Государственный: денежные средства, выплачиваемые из государственных пенсионных фондов, не облагаются подоходным налогом. Это происходит потому, что выплата производится уже с учётом налога. Эта норма содержится в ст. 217 НК РФ.

Значит, подоходный налог с пенсии в России платится, если средства размещены, а негосударственной организации или в государственной, но по договору добровольного страхования.

Освобождение пенсионеров от налогов: подробнее

Есть несколько видов налогов, которые не нужно оплачивать при достижении пенсионного возраста.

  1. Имущественный налог выплачивать не нужно, но только на один объект определенного типа.

    То есть, если у гражданина несколько гаражей, квартир и домов, то он может не платить только за один из объектов из каждой категории.

    Сделано это, чтобы родственники не переписывали имущество на своих пожилых родителей.

  1. Освобождение от подоходного налога.

    Также есть оговорка. Если пенсионер получает доходы от негосударственного пенсионного фонда, то эта часть пенсии облагается налогом.

  1. Льгота на транспортный налог.

    Если у автомобиля меньше 70 л.с., то оплачивать налог не нужно. При наличии большей мощности предоставляется скидка 50%.

  1. Земельный налог также оплачивается со скидкой 50%. В некоторых регионах пенсионеров полностью освобождают от него, а выплаты происходят за счет регионального бюджета.

Это основные налоговые льготы, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ.

Однако многие регионы на местах предоставляют дополнительные привилегии пенсионерам, которые обладают статусом малоимущего, ветерана или ликвидатора последствий техногенных катастроф.

В частности, эти граждане могут получать дополнительно скидку на оплату ЖКХ, бесплатный проезд и другие льготы. Полный их перечень и условия оформления нужно уточнять в отделе социальных выплат конкретно взятого региона.Стоит отметить, что региональные льготы одного субъекта РФ могут не действовать в соседнем субъекте.

Все решения принимаются региональными властями, исходя из экономической целесообразности и возможностей казны.Многие льготы не предоставляются автоматически.

Необходимо предоставить сотрудникам ФНС паспорт и пенсионное удостоверение, чтобы они сделали исправительные проводки и перестали требовать оплату. До предоставления этих документов будет начисляться определенная сумма, а при отсутствии своевременной оплаты также начислятся штрафные санкции. Если долг окажется довольно большим, то могут не выпустить за границу и арестовать имущество.Не забудьте поставить лайк и на наш канал!

Читайте также другие популярные статьи канала:

Налоговые вычеты для пенсионеров

Уплаченный НДФЛ пенсионер может вернуть в случаях:

  1. когда его пенсионные отчисления были в негосударственный пенсионный фонд, либо были добровольные взносы.
  2. когда он работал последние 3 года, непосредственно перед возникновением вычета, при этом получал доход;
  3. когда он работает и получает при этом налогооблагаемый доход;

Работающий пенсионер в 2016 году купил не квартиру, стоимостью 1,9 млн.руб. Доход его за последние 4 года составил:

  1. 380 тыс.руб. за 2015 г.
  2. 350 тыс.руб. за 2014 г.
  3. 300 тыс.руб за 2013 г.
  4. 400 тыс.руб. за 2016 г.

Итак, в 2017г работающий пенсионер может получить вычет за 2016-й год, а остаток в полной сумме доходов перенести на 13-й, 14-й и 15-й годы. Налоговый орган может вернуть пенсионеру налоговый вычет в размере 247тыс.руб.(т.е.

1,9млн.руб*13%). За указанные выше годы пенсионеру положены следующие выплаты:

  1. 45,50 тыс.руб. за 2014 г.
  2. 49,40 тыс.руб. за 2015 г.
  3. 39,00 тыс.руб. за 2013 г.
  4. 52,00 тыс.руб. за 2016 г.

Остаток вычета составит 470 тыс.руб (1900 тыс.руб.-300 тыс.руб.-350 тыс.руб.-380 тыс.руб-400 тыс.руб). Воспользоваться им пенсионер может в последующие годы, в случае если у него будет доход, облагаемый НДФЛ 13%.

Облагается ли пенсия налогом: особенности, закон и расчет

Однако прибавки к пенсии, которые не предусмотрены федеральным или региональным законодательством, с точки зрения налогового законодательства, принято считать дополнительным доходом. Указанные льготы доступны всем пенсионерам, независимо от продолжения трудовой деятельности. Решающий фактор – получение пенсионного удостоверения в связи с достижением определенного возраста.

При оплате налогов денежные средства попадают в государственный бюджет страны, и составляют основную сумму, которая может быть потрачена на значимо важные потребности государства, и всего его населения.

Данные льготы пенсионерам предполагают, что налог на имущество обнуляется на следующие виды недвижимости:

  1. — помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;
  2. — жилой дом;
  3. — гараж или машино-место в общем гараже;
  4. — хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач, индивидуального жилищного строительства.
  5. — квартира или комната;

Подоходный налог

Все заработки граждан, полученные от трудовой, авторской или иной деятельности, в нашей стране облагаются подоходным налогом. В этом смысле работающие пенсионеры мало чем отличаются от “обычных” граждан не пенсионного возраста.

Они также работают, получают зарплату и точно также платят с нее подоходный налог. Помимо заработной платы, НДФЛ взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов, пенсий, получаемых по договорам негосударственного пенсионного страхования.Своевременно уплачивая подоходного налога, работающие пенсионеры приобретают право на возврат его части с суммы фактических затрат:

  1. на оплату договоров с НПФ,
  2. на образование, лечение, медикаменты, купленные гражданами для себя или членов своей семьи,
  3. по уплате процентов по ипотечным договорам,
  4. понесенных на покупку и строительство жилой недвижимости,
  5. на покупку санаторно-курортных карт и путевок, полисов ДМС,
  6. по реализации ранее приобретенной жилой недвижимости,

в пределах следующих лимитов:

  1. 50 тыс.

    руб. на обучение;

  2. 120 тыс. на лекарства, медуслуги, добровольное страхование, негосударственное пенсионное страхование;
  3. 2 млн. руб. при покупке жилой собственности;
  4. 3 млн.

    руб. по уплате процентов;

  5. 1 млн.

    руб. по расходам на реализацию имущества.

Обратиться за вычетом можно не более чем через три года после возникновения права на них. Данное правило распространяется на все виды вычетов, кроме имущественного. Пенсионеры могут получить имущественный вычет в любое время при наличии доходов, облагаемых НДФЛ, либо перенести его (вычет) на предыдущие налоговые периоды (но не более трех), если такие доходы у них были в прошлом.

Так пенсионер, уволившийся в 2013 году, а в 2015 году купивший квартиру, может получить вычет за 2012 и 2013 годы.

Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию в ФНС, взять справку об уплаченных налогах на работе и представить документы, удостоверяющие право на вычет.

НДФЛ при начислении пенсионной выплаты

Согласно пункту 2 статьи 217 НК РФ, пенсионная выплата не облагается налогом с доходов физических лиц. Но при этом существуют исключения.

Если делались добровольные взносы на накопительную пенсию в НПФ (негосударственный пенсионный фонд), то в ряде случаев пенсионная выплата подлежит налогообложению.

Условно говоря, «негосударственная пенсия» может облагаться НДФЛ.

Имущественные налоговые вычеты

Вычет пенсионерам за недвижимость – это раздел с самым большим количеством особенностей. Налоговый кодекс предусматривает несколько случаев выплат.

  • При продаже недвижимости можно вернуть НДФЛ или снизить налогооблагаемую базу, если человек заплатил налог с продажи.
  • При реализации движимого имущества (к примеру, ТС) также можно снизить сумму, подлежащую налогообложению в качестве полученного дохода, но на сумму меньше, чем при сделках с недвижимостью.
  • Если пенсионеру удалось оформить ипотеку при покупке жилья или получить целевой заем, он может вернуть часть НДФЛ по процентам.
  • Вычет пенсионерам при покупке квартиры или другого имущества. Если возникло соответствующее право, получить имущественный вычет можно по стандартной схеме на общих основаниях. Сделать это можно самостоятельно через ИФНС, если пенсионер уже не работает, или через работодателя, если продолжает трудиться.

Чтобы претендовать на налоговый вычет при покупке или продаже имущества, необходимо, чтобы были соблюдены условия:

  • Имущество должно находиться на территории РФ.
  • Пенсионер должен быть налоговым резидентом РФ.
  • Приобретение за собственные средства (в том числе кредитные). На средства материнского капитала, государственной субсидии, деньги работодателя возврат не положен.

Ндфл при начислении пенсионной выплаты

Согласно пункту 2 статьи 217 НК РФ, пенсионная выплата не облагается налогом с доходов физических лиц. Но при этом существуют исключения.

Если делались добровольные взносы на накопительную пенсию в НПФ (негосударственный пенсионный фонд), то в ряде случаев пенсионная выплата подлежит налогообложению. Условно говоря, «негосударственная пенсия» может облагаться НДФЛ.

Налог с работающих пенсионеров

В РФ многие люди после ухода на пенсию неофициально подрабатывают, так как жить на одни выплаты очень трудно.

Именно поэтому им приходится платить налог. В нашей стране не платят их только те, кто имеет льготы или лишены имущества.

Однако статус работающего пенсионера имеет свои плюсы:

  1. возможность не платить взносы на какое-либо имущество.
  2. получение налоговых вычетов;
  3. пользование льготами;

Многие пенсионеры пользуются возможностью получить льготы от государства.

К примеру, федеральные льготники имеют некоторые преимущества. К данной категории относятся ветераны войны, инвалиды, бывшие военные, чернобыльцы и т. п. Во всех регионах страны предусмотрены льготы для этих граждан.

Они не платят ни транспортный, ни имущественный, ни земельный налоги. Если говорить о подоходном налоге, то он взимается в полном объеме с выигрышей, дивидендов и прочих доходов. В подобной ситуации пенсионеры ничем не отличаются от других граждан.

Если вовремя уплачивать налоги, то тогда можно получить право на возврат части с суммы следующих затрат:

  • На лечение и медицинские услуги – 40-50 тыс. рублей.
  • На приобретение жилья – 2 млн. рублей.
  • На реализацию имущества – 1 млн. рублей.
  • На уплату процентов – 3 млн. рублей.

Такая категория лиц, как работающие пенсионеры, получает заработную плату и пенсионную выплату одновременно.

Облагается ли пенсия подоходным налогом в этом случае? Правила, которые действуют в отношении работающих пенсионеров, заключаются в следующем:

  1. Страховая пенсия по возрасту освобождается от налогообложения.
  2. Официальная заработная плата облагается налогом по стандартной ставке.

Хоть работающим пенсионерам приходится платить налоги, в этом можно найти свои преимущества.

Например, пожилые граждане вправе пользоваться следующими налоговыми вычетами:

  1. В соответствии со ст. 218 НК РФ, инвалидам, ветеранам, лицам, пострадавшим от радиационных катастроф, родителям и опекунам предоставляется стандартный вычет.
  2. На основании ст. 220 НК РФ, предоставляется имущественный вычет при реализации или приобретении недвижимости (квартиры, участка земли, дома, ипотеки и сопутствующие этому расходы).
  3. Согласно ст. 219 НК РФ, социальный вычет предоставляется за пожертвования, услуги медицинского характера, обучение, взносы на накопительную пенсионную выплату.
  4. Ст. 221 Н РФ предполагает получение профессионального вычета, то есть за ведение любой профессиональной деятельности, которая является источником дохода.
  5. Ст. 219.1 НК РФ предусматривает возможность инвестиционного вычета при получении денег от реализации ЦБ.

Помимо НДФЛ, с заработной платы выплачиваются взносы в Пенсионный фонд, размер которых составляет 22 %. Благодаря этому пенсия работающего пенсионера ежегодно пересчитывается и увеличивается на количество баллов, которые начислены за прошедший период.

Но пенсионер может получить за год максимум 3 балла (в то время как молодой человек – 10 баллов).

  1. Сипк – стоимость коэффициента, которая действует в период перерасчета. В 2020 г. она составляет 81,49 руб., а в 2019 г. будет равна 87,24 руб.
  2. Пдп – величина пенсии до перерасчета.
  3. Пу – величина пенсии после увеличения.
  4. ИПК – индивидуальный пенсионный коэффициент за прошедший год работы.

Заключение

  • Облагается ли пенсия налогом, разъясняет статья 217 НК РФ.
  • С пенсии по страховому и государственному обеспечению подоходный налог не удерживается.
  • Размер удержания устанавливается индивидуально, однако не может составлять более 70% от общей суммы обеспечения.
  • Берется ли налог из накопительной пенсии, зависит от фонда, в котором она расположена.
  • Пенсионные выплаты, полученные по договорам с негосударственными пенсионными фондами, облагаются налогом по ставке 13%.
  • Работающие пенсионеры уплачивают НДФЛ только с заработной платы, что дает им право на получение различных налоговых вычетов.
  • Удержания с пенсий в счет долгов, алиментов, излишне уплаченных сумм могут осуществляться по решению ответственных органов – судов или пенсионных фондов.

Итоги:

Будет ли облагаться НДФЛ пенсия, зависит от ее вида: выплаты из госбюджета налогом, как и самостоятельные взносы граждан в НПФ. А выплаты, производимые в НПФ работодателями, признаются доходом работника и с них надлежит удержать 13% налога.О других новостях налогового законодательства в отношении налога на доходы физлиц узнайте в нашей рубрике.Подписывайтесьи не пропускайте интересные материалы!

Должен ли работающий пенсионер платить подоходный налог?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  3. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Пенсионеры платят подоходный налог с зарплаты точно так же, как другие категории трудоустроенных граждан.

С точки зрения подоходного налога с зарплат они ничем не отличаются от остального населения.

Работающий пенсионер имеет льготы по другим налогам:

  1. по транспортному — т. к. льготы предоставляются не только обладателям пенсионных удостоверений, но и по достижении 55 и 60 лет возраста женщинами и мужчинами соответственно; например, в Краснодарском крае есть такая скидка:
  1. по земельному налогу — во-первых, предоставляется вычет для пенсионеров в размере 3 соток земли, а во-вторых, можно получить освобождение, если таковое предусмотрено местным законодательством, вот льгота в городе Краснодар:
  1. по налогу на имущество физических лиц — освобождение от налога за 1 объект в собственности согласно .

По НДФЛ пенсионерам нет льгот ни по одному из вычетов — они получают их наравне с другими гражданами на общих условиях.

Какие налоги платят работающие пенсионеры

В России распространена ситуация, когда многие граждане, имеющие право на пенсию в связи с достижением соответствующего возраста, стараются сохранить прежнее место работы или продолжают трудовую деятельность в другом месте.

С точки зрения действующего законодательства никаких препятствий и ограничений для получения пенсионных выплат в таком случае нет. При этом работающие пенсионеры остаются плательщиками различных налоговых сборов.Так, они уплачивают НДФЛ со своей заработной платы в полном объеме, равно как и остальные граждане страны.

Для налоговых резидентов эта сумма составляет 13%.Также они уплачивают НДФЛ и с других видов доходов, например, выигрышей, дивидендов, от предоставления услуг и продажи товаров и имущества.

Облагается налогом и часть пенсии, выплачиваемой по договорам с НПФ, о чем говорилось ранее.Кроме НДФЛ, существуют и иные, более специфические платежи, обязанность по уплате которых лежит на гражданах.

Это имущественный, земельный и транспортный налоги.Пенсионеры, в том числе и работающие, полностью освобождены от уплаты сбора на имущество.Важно! Это касается только одного объекта некоммерческой недвижимости. Если у пенсионера их несколько, то льгота распространяется только на один из них по его выбору.Что касается земельного и транспортного налога, то они относятся к категории местных пошлин.

Это означает, что возможность освобождения от них устанавливается на региональном уровне. Таким образом, в части субъектов работающие пенсионеры их платят, а в части нет.

Исключительные случаи, когда взимается налог с государственной пенсии.

Закон предусматривает случаи, когда существует обязанность уплаты налога с пенсии, размещенной в государственно фонде.

Это средства, которые будущий пенсионер добровольно отчислял в накопительную часть своей пенсии. На эти средства необходимо уплатить НДФЛ.Однако, ситуация с налогообложением этого вида пенсионных накоплений может измениться в скором времени.

Существует проект, согласно которому накопительную пенсию освободят от налогов.Минфин и ЦБ РФ совместно разработали положения проекта, начало реализации которого планируют на 2019 год.

Будет введена система ИПК (индивидуального пенсионного капитала). Теперь пенсионные накопления граждан будут формироваться именно в этом капитале. Управление будет возложено на негосударственные фонды, с которыми нужно будет заключить договор.Такие отчисления будут освобождены от уплаты НДФЛ, облагаться налогом будет заработная плата за вычетом отчислений.

Для граждан, которые будут осуществлять выплаты в ИПК, планируется установить пониженную ставку подоходного налога.

Эти меры должны стимулировать граждан к увеличению своих будущих выплат.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1.

Я получаю пенсию в негосударственном фонде. С этим фондом заключал договор мой работодатель, он же перечислял взносы в этот фонд за счет своих средств. Облагается ли в этом случае моя пенсия 13-ти % налогом?

Вопрос №2. Я не успела никуда перевести накопительную часть своей пенсии. Могу ли я еще это сделать? Перевести накопительную часть вы можете и в 2017 г, нам продлили эту возможность.

Если же вы этого не сделаете, накопительная часть так и будет отправляться в страховую, дохода в этом случае вы не получите. Вопрос №3. Куда нужно перевести накопительную часть пенсии?

Вы выбираете любой негосударственный фонд по вашему желанию. Лучше всего конечно выбрать тот, который входит в состав системы гарантирования и имеет не одну управляющую компанию.

Человек, находящийся на пенсии, в предусмотренных законом случаях может иметь обязательства, связанные с уплатой государству налогов. Рассмотрим то, какие налоги платят пенсионеры в тех или иных правоотношениях.

Подоходный налог с пенсии

Согласно законодательству (п.1.7 ст.208 НК РФ), пенсия это доход, который может быть получен как от источника по выплате от организаций РФ, так и от иностранной организации, но через обособленное подразделение, расположенное в РФ.

При этом любой доход в нашей стране облагается подоходным налогом по ставке 13%. Получать пенсию в нашей стране мы можем как в государственном пенсионном фонде, так и в негосударственном.

В соответствии с п.2 ст.217 НК РФ, пенсия государственного обеспечения не облагается НДФЛ, исключение составляют выплаты при наличии добровольного страхования накопительной части пенсии.

Из вышеизложенного делаем вывод, что налогом НДФЛ облагаются только так называемая «негосударственная пенсия» или пенсия негосударственного обеспечения. Это подтверждается п.2 ст.213.1 НК РФ.