Образец заполнения 3 ндфл по двум вычетам

Образец заполнения 3 ндфл по двум вычетам

Оглавление:

Сроки подачи в налоговую


Документация сдается в ИФНС в бумажном или электронном виде. Бумажный вариант приносится лично, направляется почтой или передается через доверенного человека с доверенностью.

Электронный вариант направляется через личный кабинет на сайте ФНС.Сроки подачи декларации 3-НДФЛ в налоговую не ограничен. В любое время 2020 года можно подготовить документы и сдать их для возврата 13 процентов и получения вычет по ипотеке.

Итоги

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Вместе с отчетом подаются копии документов, которые изменились по сравнению с прошлым пакетом.
  • При заполнении повторной декларации нужно знать остаток с прошлых периодов.
  • Вычет можно получить в форме возврата либо по месту работы.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter. Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  2. Москва и область 8 (499) 577-01-78
  3. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Автор: Наталья Анатольевна Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Оцените статью:

(42 оценок, средняя: 4,48)

Загрузка.

При копировании и цитировании материалов с сайта, активная ссылка на наш сайт обязательна.

Штрафы за неуплату налога и ошибки в декларации

За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный. За отсутствие отчета, если в нем нет суммы НДФЛ к уплате, штраф будет минимальным — 1000 рублей.

Если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30 % от суммы начисленного налога.

Подробнее об НДФЛ

  1. нормативные документы
  2. рекомендации и помощь в решении вопросов
  3. формы и образцы их заполнения

З-НДФЛ при обмене квартиры

Мена тождественна сделки по купле-продаже. А это значит, что обменявшиеся с точки зрения попадают под 2 операции:

  1. каждый из них продал (обменял) свою квартиру, а за это нужно платить НДФЛ, если срок владения был меньше 3 или 5 лет в зависимости от условий, установленных и ;
  2. каждый из них купил новую квартиру, за которую можно получить имущественный вычет.

В нет условий о способе приобретения квартиры, и в 3-НДФЛ можно отразить вычет, если в качестве оплаты вы отдали продавцу свое имущество в виде квартиры. Декларация заполняется аналогично представленным примерам с учетом общих ограничений по суммам возврата.

Что значит общая сумма налога, исчисленная к уплате

Определив налоговую базу, можно рассчитать НДФЛ, который требуется заплатить в бюджет. Надо число из поля 060 умножить на ставку (обычно 13%).

Получившаяся величина входит в строку 070 в 3-НДФЛ (второй раздел). Важно! Значение стр.070 показывает расчетную величину. Фактически перечисленный НДФЛ может быть больше (тогда его возвращают) или меньше (тогда недостающую сумму нужно доплатить).

Чтобы посчитать НДФЛ к доплате/возврату, необходимо заполнить поля с 080 по 140:

  1. строка 080 в 3-НДФЛ показывает, сколько налога уже перечислил налоговый агент за самого налогоплательщика. Значение берется из стр.080 (Прил.1). Например, это НДФЛ, который платит работодатель из зарплат сотрудников.
  2. стр.140 заполняют те, кто находится на патентной системе налогообложения.
  3. стр.100 заполняют ИП, когда в регионе их деятельности взимается торговый сбор;
  4. значение строки 110 в 3-НДФЛ берут из стр.070 (Прил.3). Это авансы, уплаченные предпринимателями, адвокатами и т.д.;
  5. сумма фиксированных авансовых платежей, которую уплачивают иностранные работники по , заносится в строку 120 в 3-НДФЛ;
  6. строка 130 в 3-НДФЛ соответствует сумме значений стр.130 (Прил.2). Это налог, который человек заплатил заграницей с полученных там доходов. Такие суммы подлежат зачету в РФ, чтобы избежать двойного налогообложения;
  7. поле 090 заполняют только при ставке НДФЛ 35%. В противном случае ставят «0»;

В результате в строке 150 в 3-НДФЛ указывают НДФЛ, который надо доплатить в бюджет. Его рассчитывают, исходя из полученных доходов и ставки. Чтобы посчитать, какой размер НДФЛ подлежит возврату из бюджета (строка 060 3-НДФЛ), нужно воспользоваться формулой: .

Важно! Получившееся в поле 060 число не может быть больше, чем сумма полей 080, 090 и 110.

Пример 4 Воспитатель Марина из Примера 3 посчитала сумму, которую она может вернуть из бюджета (в руб.):

  1. 288 000 × 13% = 37 440 — фактический удержанный налог;
  2. 220 500 × 13% = 28 665 — исчисленный НДФЛ;
  3. 37 440 – 28 665 = 8 775 — НДФЛ к возврату по декларации.

Образец декларации по примерам 3-4 доступен для .

Документы для получения налогового имущественного вычета

Перечень документации, подлежащей приложению к заполненной декларации 3-НДФЛ с целью возврата налога при покупке жилья, следующий:

  1. форма 3-НДФЛ;
  2. справка 2-НДФЛ о доходах — ее следует запросить на работе;
  3. свидетельство об ИНН;
  4. документальное подтверждение права владения купленным жильем — например, свидетельство;
  5. подтверждение передачи денежных средств продавцу квартиры — расписка, квитанция, выписка из банка;
  6. заявка на имущественный вычет в форме заявления, оформленного в свободном виде (указывается просьба предоставить вычет и вернуть налог по причине покупки квартире или другой недвижимости);
  7. документальное подтверждение совершенной сделки купли-продажи — например, договор;
  8. паспорт заявителя.

Документы собрать не сложно. Основные трудности возникают при заполнении декларации 3-НДФЛ.

В целях упрощения данного процесса рекомендуем прочитать инструкцию ниже о правилах заполнения, а также скачать бесплатно приведенный образец заполнения отчета за 2019 год для его подачи в 2020 году.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

  • Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
  • Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
  • Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
  • Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.
  • В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.

Вот подробная пошаговая инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в 2020 году за 2020 (2019 — прошедший год).

Как заполнять стандартные вычеты в 3-НДФЛ в личном кабинете

Работа в личном кабинете (ЛК) максимально упрощает и ускоряет всю процедуру.

При заполнении 3-НДФЛ онлайн стандартные налоговые вычеты рассчитываются автоматически, а почти все сведения уже содержатся в системе (в т.ч. о полученном доходе). Порядок действий:

  • Переходим в нужный раздел «Жизненных ситуаций».
  • Выбираем способ подачи.
  • Последовательно проходим предлагаемые этапы.

    Большинство данных уже отображено в системе.

  • На Шаге 3 ставим галочку напротив соответствующей строки.
  • На Шаге 5 выбираем «на детей», указываем доходы (вручную или из имеющейся в системе справки), добавляем сведения обо всех детях (в т.ч. совершеннолетних). При необходимости делаем пометку об инвалидности ребенка и о своем статусе (опекун, единственный родитель).
  • Нажимаем на кнопку «Рассчитать». Система сама определяет сумму, исходя из указанных сведений.

    Здесь же прикрепляем подтверждающие документы (свидетельства о рождении, документ об усыновлении, справку об инвалидности и пр.)

  • Документ сформирован и готов к отправке. Для этого нужно подписать его электронной подписью.

Нашли ли Вы нужную информацию?

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом.

Выделите текст, который, по Вашему мнению, содержит ошибку, и нажмите на клавиатуре комбинацию клавиш: Ctrl + Enter или нажмите . × Сообщить об ошибке в тексте Форма предназначена исключительно для сообщений о некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.

Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России (в том числе территориальных налоговых органов) или получить разъяснения по вопросам налогообложения — Вы можете воспользоваться сервисом .

По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в Ваше сообщение: Ошибка в тексте: Отправить Отмена © 2005-2020 ФНС России Дата обновления страницы 26.02.2020 Цвет шрифта и фона Обычный Контрастный Инверсия Комфортный Цвет кнопок и ссылок Обычный Красный Синий Изображения Цветные Отключить Использовать шрифт Обычный Arial Times New Roman Размер шрифта 100% 125% 150% 175% 200%

Кому нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

Декларация подается при получении дохода, с которого необходимо выплатить НДФЛ, а также для возврата части налога, ранее выплаченного государству.

3-НДФЛ подают:

  1. Лица, получившие доход по , договору гражданско-правового характера или от сдачи квартиры в аренду.
  2. При необходимости получить налоговый вычет: , за , , и так далее.
  3. Граждане, получившие доход от продажи имущества: машины, квартиры, земельного участка и т.д.
  4. Индивидуальные предприниматели (ИП), адвокаты, нотариусы и другие специалисты, которые зарабатывают на хлеб частной практикой. Этих людей объединяет то, что они самостоятельно рассчитывают налоги и платят их в бюджет.
  5. Налоговые резиденты, которые получили доход в других государствах. К налоговым резидентам относят тех граждан, кто фактически живет на территории России минимум 183 дня в году.
  6. Везунчики, выигравшие в лотерею, в игровых автоматах или тотализаторах, тоже должны уплатить налог со своего выигрыша.

Вам может быть интересно: ?Не путайте этот документ со . Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное.

О вычетах по НДФЛ

Налогоплательщик вправе вернуть ранее уплаченную сумму подоходного налога, заявляя о вычетах, положенных ему по закону.

Налоговый кодекс разрешает воспользоваться следующими видами вычетов (ст.

218-221 НК РФ):

  1. ;
  2. ;
  3. ;
  4. ;
  5. .

В случае переплаты налога, выявленной по декларации в ходе камеральной проверки на основе поданных документов, ИФНС вернет излишне удержанную сумму на счет физического лица.

Наличие официального дохода

Если говорить именно о возврате НДФЛ при покупке квартиры за второй год, то налоговое законодательство напрямую не регулирует данную ситуацию. Однако подразумевается, что это право существует само по себе.

Закон ограничивает его только предельной суммой вычета НДФЛ с покупки жилья: 2 000 000 р. × 13% = 260 000 р. Уточним, что получить налоговый вычет за второй год при покупке квартиры можно, как и при оформлении первой его части: через ИФНС по месту жительства либо через бухгалтерию работодателя. Также см. «». Чтобы получить при покупке квартиры имущественный вычет второй год, необходимо взять у работодателя справку о доходах по форме 2-НДФЛ именно за этот минувший год.

Данные из нее отражают в Листе А декларации 3-НДФЛ: Многие декларанты при возврате налога с покупки квартиры за второй год сталкиваются с такой проблемой: инспекция намекает, что надо бы заново подать документы, подтверждающие право на вычет. Однако подобное требование инспекторов – незаконно.

В случае спорной ситуации ссылайтесь на многочисленные разъяснения Минфина и ФНС России. Например, письмо Минфина от 07 июня 2013 года № 03-04-05/21309.

Как заполнить декларацию за два или три года в одной декларации

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  1. Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742
  2. Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  3. Москва и область 8 (499) 577-01-78

В каждом отчете отражаются операции только за один календарный год. По общему правилу расходы, которые вы понесли в одном периоде, нельзя перенести в следующий.

Исключение — вычет на покупку жилья. Важно! При заполнении декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет за два года нужно оформлять два отдельных отчета, за три года — три. Пример 4 Мария где-то слышала, что в налоговой принимают 3-НДФЛ за 3 предыдущих года одновременно.

В 2020 г. она взяла на работе справки о доходах за 2017-2019 гг., собрала чеки и договоры для вычета и оформила все на одном бланке.

ИФНС такую декларацию не приняла. По каждому году нужно отчитываться отдельно.

Еще одна распространенная ошибка — оформлять на каждый вычет отдельную декларацию. Это неправильно. Все расходы за год заносятся в один отчет.

Для каждого вычета в 3-НДФЛ предусмотрены отдельные поля. Если вы забыли внести в декларацию какие-то расходы или указать доходы, необходимо подать уточненную 3-НДФЛ.

В этом случае предыдущая отменяется.

Пример 5 Светлана в 2016-2018 гг.

оплачивала дочери учебу в языковой школе. В 2020 г. дополнительно покупала дорогие лекарства для мамы. В 2019 г. женщина при заполнении деклараций 3-НДФЛ за 3 года за 2020 г.

оформила сразу 2 отчета: отдельно по расходам на учебу и на медикаменты.

Налоговая приняла только один из них. Пришлось Светлане заново переделывать отчет за 2020 г., включать в него оба вычета и подавать уточненную декларацию.

Related Posts

  • 3-НДФЛ 2020: образец заполнения при продаже квартиры
  • Программа 3-НДФЛ 2020: скачать бесплатно программу, официальный сайт
  • 3-НДФЛ 2020: как заполнить
  • Заполнение Декларации 3-НДФЛ в 2020 году: пошаговая инструкция
  1. скачать бланк 3-ндфл 2020 при покупке квартиры
  2. образец заполнения 3-ндфл 2020 при покупке квартиры
  3. 3-ндфл
  4. 3-ндфл при покупке квартиры
  5. ТЕГИ
  6. 3-ндфл 2020
  7. 3-ндфл 2020 налоговый вычет при покупке квартиры
  8. как заполнить 3-ндфл 2020 при покупке квартиры образец
  9. декларация 3-ндфл
  10. декларация 3-ндфл 2020

ПОДЕЛИТЬСЯ Facebook Twitter

  1. tweet

Предыдущая статья3-НДФЛ 2020: образец заполнения при продаже квартирыСледующая статьяОплата 3-НДФЛ в 2020 году: сроки

Сумма вычета у налогового агента в 3-НДФЛ: код 311

Особенностью вычетов по НДФЛ является возможность получать их двумя способами:

  1. в виде возвратов за прошедший год;
  2. в виде ежемесячных вычетов в текущем году.

Во втором случае соискатель подает стандартный комплект документов в ИФНС со сведениями о полученном доходе в 3-НДФЛ при покупке квартиры и прикрепляет к нему заявление такого вида: Бланк находится .

В ответ ИФНС выдает уведомление, с которым соискатель является к работодателю. Работодатель обязан со следующего месяца предоставить вычет, т. к. прекратить удерживать подоходный налог с зарплаты сотрудника. В случае имущественного вычета база обложения сотрудника становится нулевой, а значит, и налог нулевой, т.
В случае имущественного вычета база обложения сотрудника становится нулевой, а значит, и налог нулевой, т.

е. он не платит НДФЛ. В программе этот способ возмещения имеет код 311.

Вычет 311 в программе 3-НДФЛ отражается так:

  • В таком случае и сумму удержанного налога нужно изменить — в нашем примере налог будет равен «0».
  • Выберите код.
  • Укажите сумму — перепишите ее из справки 2-НДФЛ в разделе 3.
  • В разделе доходов добавьте вычет.

Как рассчитать сумму налоговых вычетов в 3 НДФЛ

Строка 040 это сумма налоговых вычетов в декларации 3-НДФЛ (второй раздел). Значение, которые нужно поставить в это поле, выводится по объемной формуле: Таким образом, в этом поле отражается сумма по всем заявляемым вычетам:

  1. социальным и т.д
  2. стандартным;
  3. имущественным;

Обратите внимание, что согласно формуле вычеты, уже предоставленные работодателем, также учитываются в стр.040.

Сумма возмещенного таким образом НДФЛ учитывается в стр.080. Важно! Если вы отчитываетесь по доходам, НДФЛ по которым 13%, ставьте в этом поле «0».

Подробный расчет по каждой категории вычета в отдельности проводят в предназначенных для этого Приложениях 3, 5-8.

Что собой представляет форма 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ утверждена .

Изменения связаны с масштабными поправками, внесенными в главу 23 Налогового кодекса РФ в части вычетов и налогообложения недвижимости физлиц.

За 2020 год налогоплательщики должны отчитаться уже на новом бланке, поэтому важно ознакомиться с особенностями его заполнения.

Актуальная декларация уменьшилась в объеме, по сравнению с формой, применявшейся до 2020 года: теперь она представляет собой бланк, состоящий из 13 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела.

При этом первый раздел занимает всего одну страницу, и его должны заполнить все респонденты, а второй раздел вместе с приложениями (число которых — 8) занимает 9 страниц, но они заполняются только в случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика. Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой, однако она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

Причины


Реализовать право на получение имущественного налогового вычета при покупке жилья налоговый резидент РФ может только один раз в жизни.

Однако по объективным обстоятельствам использование данного права до его полного исчерпания может занимать несколько лет или вообще растянуться на долгие годы (п. 9 ст. 220 НК РФ). В этом случае прибегают к повторной подаче 3-НДФЛ с покупки квартиры.

На это могут быть 3 основные причины (см.

таблицу). заполнения 3-НДФЛ повторно при покупке квартиры №СитуацияПояснение 1Квартира стоила меньше 2 млн рублейЭто значит, что оставшаяся сумма вычета (Цены квартиры МИНУС 2 млн р.) автоматически перешла на неопределенные будущие налоговые периоды.

Когда будет приобретено очередное жилье, можно воспользоваться остатком этого вычета.

Для этого сдают в ИФНС повторную декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры в последующем. Повторность здесь в том, что покупатель доиспользует тот же единственный вычет. 2Небольшой официальный заработок покупателяЭкономическая суть в том, что перечисленного налоговым агентом в бюджет НДФЛ за год покупки квартиры не хватило, чтобы сразу вернуть всю положенную исходя из цены жилья сумму налога.

В этом случае повторная декларация на налоговый вычет при покупке квартиры позволяет вернуть остальную сумму 13% налога. 3В первичной декларации есть недочеты, ошибки и т.

п.Это чисто техническая причина, когда необходима повторная подача 3-НДФЛ с покупки квартиры.

Несоответствия могут выявить как налоговики, так и сам покупатель жилья.

Также см. «».

Телефон горячей линии:

8-800-222-22-22 30 апреля2020 года — крайний срок подачи декларации о доходах, полученных в 2019 году, по форме 3-НДФЛ. До завершения кампании осталось: Программное обеспечение Помогает в подготовке налоговых деклараций и заявлений Примеры заполнения деклараций Видеоматериалы Электронные сервисы Новости по теме «Декларационная кампания 2020» 77 город Москва 06.02.2020 25.10.2019 Оформив подписку, Вы сможете получать новости по теме “Декларационная кампания 2020” на следующий адрес электронной почты: Поле заполнено некорректно Оформить

Как заполнить декларацию на имущественный вычет по ипотечным процентам?

Для возврата НДФЛ по расходам на оплату ипотеки нужно заполнить несколько листов 3-НДФЛ:

  1. первый титульный;
  2. два приложения — первое и седьмое.
  3. два раздела — первый и второй;

Возможно, потребуется заполнить и другие листы, например, если получали заработок от зарубежных фирм, то доходы отражаются в приложении 2.Ниже рассмотрены особенности заполнения листов декларации, которые обязательны для подачи в связи с получением имущественного вычета по уплаченным процентам по ипотечному договору.

Заполнение 3-НДФЛ при декларировании доходов и оформлении налогового вычета

Порядок заполнения 3-НДФЛ зависит от того, для какого именно случая вы подаете декларацию. Бланк декларации содержит 19 листов, из которых заполнить нужно необходимые лично вам.

  1. лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».
  2. лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
  3. лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
  4. лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
  5. лист Г «Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению»;
  6. лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
  7. раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)»;
  8. лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
  9. лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики»;
  10. раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
  11. лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
  12. лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»;
  13. лист Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)»;

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

По закону каждый гражданин может вернуть часть ранее уплаченного государству налога, на покрытие расходов на обучение, лечение, покупку недвижимости или выплату ипотечного кредита. Подавать документы на получение вычета можно в любой день после завершения года, в котором были потрачены деньги. Вычет можно получить в течение трех лет.При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2.

Вычет можно получить в течение трех лет.При продаже квартиры или машины, которые были в собственности менее 3 лет, заполните титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ.Для выплаты налога со сдачи квартиры в аренду заполнить нужно только титульный лист, лист А и разделы 1 и 2.При покупке квартиры можно получить налоговый вычет — заполните титульный лист, лист А, лист Д1 и разделы 1 и 2.

Такие же страницы заполните для возврата НДФЛ при оплате ипотечного кредита.Получить налоговый вычет на оплату образования или можно, заполнив титульный лист, лист А, лист Е1, разделы 1 и 2.Для получения налогового вычета при уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию или при затратах по договорам на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольного пенсионного страхования или страхования жизни заполните титульный лист, лист А, лист Е2, разделы 1 и 2.

Как подать 3-НДФЛ для возврата подоходного налога при покупке квартиры?

Если в 2019 году была куплена квартира (дом, комната, дача, земля, иной объект недвижимости), то в 2020 год можно заполнить декларацию, подать ее в ФНС и ожидать возврата 13% от затраченных денежных средств.

Максимальная сумма, которую можно вернуть — 260000 руб. (13 процентов от имущественного вычета, равного 2 млн.руб.).Важные условия для получения установленной НК РФ льготы в 2020 году:

  1. имеются все необходимые документы, которые свидетельствуют о приобретении;
  2. правильно заполнена форма декларации 3-НДФЛ.
  3. покупатель жилья раньше не пользовался имущественным вычетом (не использовал полностью 2 млн.руб.);
  4. в 2019 году гражданин платил подоходный налог (например, с зарплаты);

Если все условия соблюдены, то можно смело ожидать, пока ФНС проверить поданную документацию и вынесет положительное решение относительно возврата декларанту подоходного налога в связи с затратами на покупку жилой недвижимости.Сумма к возврату в 2020 году ограничена не только вычетом, но и уплаченным за 2019 год подоходным налогом. Невозможно вернуть больше, чем было перечислено в бюджет.Пример:В 2019 году человек купил квартиру за 3200000 руб.

При этом за 2019 году с его зарплаты удержан и уплачен работодателем НДФЛ в размере 46800 руб.По закону покупатель может вернуть 13% от 2000000 (260 000), однако за 2019 год он в бюджет уплатил только 46800, значит, в 2020 году он сможет вернуть только 46800.

Остаток = 260000 — 46800 = 213200 можно вернуть в следующем 2021 году. Остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока весь имущественный вычет не будет предоставлен покупателю.Подать комплект документации вместе с 3-НДФЛ можно следующими спосбами:

  • переслать заполненную 3-НДФЛ и прочие бумаги заказным письмом через Почту России, обязательна отправка с уведомлением о вручении и вложенной описью содержимого письма;
  • заполнить отчет в электронном формате, предварительно зарегистрировав личный кабинет плательщика налога (открыть и активировать его можно на сайте ФНС).
  • отправить с документацией своего доверенного представителя, снабдив его доверенностью на право подачи декларации;
  • лично прийти с бумажным вариантом декларации и подтверждающими документами в отделение налоговой по месту жительства гражданина;

Самое главное в процессе подачи пакета документов для вычета при покупке квартиры — это правильно заполнить актуальную форму декларации 3-НДФЛ.

Пример декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры за 3 года

Как мы уже упомянули выше, имущественный вычет на приобретение жилья разрешено получать в течение нескольких лет ().

Разберем на примере, как это выглядит.

Пример 6 Наталья работает администратором в салоне связи и получает 70 000 руб. в месяц или 840 000 в год. В 2015 г. она самостоятельно приобрела квартиру за 2 000 000 руб.

Для этого она взяла ипотечный кредит. Допустим, ежегодно Наталья платит 100 000 руб.

процентов. В 2020 г. девушка сдала декларации за 2015-2017 гг. Для удобства представим данные по доходу и вычетам, заявленным в отчетах, в виде таблицы (в руб.): Из таблицы видно, что Наталье по первой декларации засчитали вычет в размере ее годового дохода. Получился остаток: 1 160 000 руб.

от стоимости квартиры и 100 000 руб.

уплаченных процентов. Он перешел на следующий период. За 3 года Наталья полностью компенсировала 13% расходов по самой недвижимости и уплаченным за этот период процентам. В 2019 г. девушка подаст декларацию только на те проценты, которые заплатит в 2020 г. Образцы декларации из приведенного примера можно скачать здесь: , , .
Образцы декларации из приведенного примера можно скачать здесь: , , .

Читайте также: Важно! Бланки каждый год претерпевает изменения.

Если вы хотите сдать 3-НДФЛ за 2 года, нужно по каждому периоду брать свой бланк. Это же правило действует, когда вы работаете через программу «Декларация».

Для каждого отчета выпускается своя версия.

3-НДФЛ на ребенка инвалида

Оформление декларации на ребенка-инвалида имеет свои особенности:

  1. Если количество таких детей на содержании заявителя не менялось в течение года, в соответствующем окошке ставится галочка.
  1. Если менялось — количество проставляется вручную по месяцам.
  1. Категория заявителя указывается в специальном появившемся окошке. Опекун, попечитель или приемный родитель ставит галочку, родной родитель и усыновитель оставляет окошко пустым.

Важно!

Вычет на ребенка-инвалида суммируется с обычным, зависящим количества детей. Чтобы программа корректно посчитала сумму, необходимо заявить оба.

Пример 6 У Вероники 2 несовершеннолетних сыновей, один из которых инвалид.

При оформлении декларации Вероника отдельно укажет общее число детей и количество детей с инвалидностью: Сумма вычета в месяц составит 1 400 руб. на одного сына и 13 400 руб. на второго. Итого 177 600 руб. за год. К возврату полагается 13% (23 088 руб.).

На бланке на листе Е1 вычет по количеству детей проставляют в строке 030 общей цифрой, по инвалидности — в 050.

Для общей суммы предназначены строки 070 и 190.

Бумажная версия

Рассмотрим, как заполнять 3-НДФЛ за последний год вычета.

Пример 4 Корнеева Анна работает администратором в центре косметологии «Эстет». Ее заработная плата за 2020 год составила 700 000 рублей.

В 2016 году она купила квартиру за 2 800 000 рублей и за 2 года получила возврат в размере 1 400 000 рублей. Теперь она хочет получить остаток — 600 000.

Важно! Бумажный бланк отчета должен быть актуальной формы, недопустима подача декларации несоответствующей версии. Так, за 2020 год подается новая форма.

Скачать ее можно . Она была разработана и утверждена ФНС России еще 3 октября 2020 года.

Из всех листов вам нужны:

  1. титульный;
  2. приложения 1 и 7.
  3. разделы 1 и 2;

Это минимальный набор листов. Если у вас были и другие доходы и вычеты, то декларация, разумеется, дополняется и другими страницами. Например, при продаже облагаемого имущества прикладывается еще и Приложение 6.

Как заполнить бланк:

  • В графе 140 запишите базу обложения — из справки 2-НДФЛ.
  • Титульный лист заполняется по паспорту.
  • Новый, пересчитанный налог — строка 070.
  • Разница между ними указывается в строке 060. Это новая база — пересчитанная после применения вычета.
  • В графе 020 собственники ставят «01». Есть и другие статусы — супруг собственника, родитель несовершеннолетнего собственника и пр.
  • Данные работодателя перепишите из справки 2-НДФЛ.
  • Начнем с Приложения 7.
  • Дату регистрации перепишите из выписки из ЕГРН в строку 050.
  • Строка 010 — по образцу.
  • Строка 020 — указан код заработной платы.
  • В строке 100 необходимо указать часть вычета, которую вы уже использовали в прошлом. Если вы не знаете ее, то нужно обращаться в ИФНС.
  • В разделе 1 укажите итог. КБК можете переписать с образца, а ОКТМО запишите свой.
  • А в графе 080 запишите удержанный за прошлый год НДФЛ.
  • Вот и получился излишек, который вам должны вернуть. Запишите его в строку 160.
  • Запишите доходы в строках 010 и 030.
  • Оттуда же возьмите суммы — дохода и удержанного налога.
  • Строка 080 — ваша покупка. Не больше 2 000 000 рублей.
  • Далее идут нули, т. к. это последний год, у вас больше нет остатков, которые будут переноситься на будущее.
  • В графе 030 выберите признак.
  • Местонахождение, т. е. населенный пункт, запишите в строку 032.
  • В графе 031 укажите выбранный признак.
  • Остаток вычета записывается в графу 040.
  • При заполнении вручную фамилию можно писать прописными буквами. Прочие графы заполняются строго в печатном формате заглавными буквами.
  • В графе 010 ставьте «2», если у вас квартира. Если дом, то «1». Со всеми кодами вы можете ознакомиться в приказе от 3 октября 2020 года .
  • Остаток вычета записывается в строку 150.
  • Переходите к Приложению 1.
  • Переходите к Разделу 2.

Скачать этот образец можно .

Заполняем онлайн

Предлагаем пошаговый алгоритм, как заполнить декларацию 3-НДФЛ на официальном сайте ФНС через .

Для составления отчета онлайн потребуется зарегистрироваться на сайте ИФНС, войти в личный кабинет и оформить электронный сертификат цифровой подписи. Операции не займут много времени. Можно использовать свою учетную запись с единого портала «Госуслуги» — это существенно облегчит порядок регистрации и сократит время на то, чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн бесплатно.

Пошаговая инструкция, или пример заполнения 3-НДФЛ онлайн: Шаг 1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика под своим логином. Введите пароль. Перейдите в раздел составления НД, как показано на картинках. Шаг 2. От подготовки до отправки НД всего пять этапов. Большая часть сведений заполнится автоматически.

Большая часть сведений заполнится автоматически. Проверьте данные. При возникновении вопросов пользуйтесь подсказками: наведите курсор на знак вопроса с правой стороны поля.

Шаг 3. Проверьте данные титульного листа расчета. Это код ИФНС, отчетный год, информация о корректировке.

Шаг 4. Заполните раздел «Доходы».

Обратите внимание, что на этом этапе доступно заполнение информации из справки 2-НДФЛ.

Данные становятся доступны только после сдачи этой отчетности работодателем (срок — 02.03.2020).

Шаг 5. Впишите информацию о полагающихся налоговых вычетах. Пользуйтесь подсказками системы.

Прикрепите сканы подтверждающих документов. Шаг 6. Итоговый раздел. Проверьте итоговые показатели. Если все верно, сформируйте файл для отправки, подпишите его электронной подписью и отправьте в ФНС.

Поделитесь с друзьями: Вместе с эти материалом часто ищут: Договор на бухгалтерское обслуживание — это соглашение, которым одна сторона поручает другой ведение всех вопросов бухучета: оперативный ежедневный бухучет, составление и подача отчетов, исчисление налогов, сборов и взносов.

6 декабря 2019 Справка о балансовой стоимости активов — это документ, который иллюстрирует актуальную ценность имущества организации на конкретную дату.

Рассказываем, для чего необходима такая справка, и как ее заполнять.

28 января 2019 Журнал по технике безопасности и охране труда — это обязательный документ, в котором фиксируется информация о проведенных инструктажах по охране труда.

За его отсутствие оштрафуют на 130 000 рублей.

15 октября 2019 Сведения о среднесписочной численности работников — это обязательная контрольная форма, в которой отражается количество сотрудников за конкретный отчетный период. Подать отчет в ФНС нужно сразу после новогодних каникул, до 20.01.2020.