Продал квартиру в собственности более 3 лет нужно ли декларировать

Продал квартиру в собственности более 3 лет нужно ли декларировать

Оглавление:

Заключение


Продажа квартиры предполагает возникновение у продавца определенной суммы дохода. Данный доход в обязательном порядке декларируется самим продавцом от своего имени – автоматически налоговая служба узнать о нем не может.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ для этих целей каждый может самостоятельно с помощью представленной пошаговой инструкции. Если же возникают вопросы по оформлению – можно обратиться за помощью к дежурному юристу сайта через окно в правом нижнем углу экрана.Подробнее про налог на недвижимость для пенсионеров, вы можете узнать далее.Ждем ваши вопросы и будем благодарны за оценку поста, лайк и репост.Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/kakuyu-deklaraciyu-podavat-pri-prodazhe-kvartiry.htmlNo related posts. Поделиться: ЗаписиРубрики

  1. (1 270)
  2. (1 328)
  3. (1 324)
  4. (1 326)

×Рекомендуем посмотретьРубрики

  1. (1 324)
  2. (1 328)
  3. (1 326)
  4. (1 270)

ПопулярноеКонтактыг.

Москва Большая Ордынка, улица д2 офис 30(495)214-45-11 © Copyright 2020, Налоги. Все права защищены.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

  • Если стоимость квартиры меньше 1 млн. руб., независимо от того, каковы были расходы и есть ли документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки).
  • Если квартира находилась в собственности более 3-х лет. В этом случае цена продажи и покупки значения не имеют и декларация 3-НДФЛ не составляется.
  • Расходы на покупку составили более 1 млн. руб. В этом случае Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на сумму фактических расходов. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

СОВЕТ

Сделки между гражданами могут заключаться устно.

Но если сумма сделки превышает 10 000 руб., желательно оформить ее письменно. Это может помочь не только в налоговых отношениях, но и, например, в случае, если потребуется доказать совершение против вас мошеннических действий.

Официальная позиция такова: не можете подтвердить время нахождения продаваемого имущества в собственности — считается, что оно принадлежало вам менее 3 лет. То есть норма п. 17.1 ст. 217 НК РФ не распространяется на ситуацию, когда у гражданина нет документов, устанавливающих дату приобретения имущества, от которой можно было бы отсчитать трехлетний срок.

И значит, полученный доход облагается НДФЛ по ставке 13%. При этом вы должны самостоятельно исчислить налог и не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, подать декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации можете заявить вычет в сумме доходов от продажи, но не более 250 000 руб.; , И не позднее 15 июля должны перечислить НДФЛ в бюджет.

Вот что говорят по этому поводу специалисты Минфина.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи квартиры или другой недвижимости вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов.

Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст.

229 НК РФ. В декларации отражается доход, полученный от сделки, и примененные налоговые вычеты.

Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется.

Если же после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года. Пример: В 2020 году вы продали квартиру.

До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию.

Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи квартиры.
Канал

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Периоды отчета для продавцов установлены строго.

Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2019 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2020 года.

Способы подачи готового комплекта документов стандартные:

  1. на приеме у инспектора – лично.
  2. почтовым отправлением – заказным или ценным письмом (бандеролью);
  3. электронные документы через личный кабинет – самый быстрый способ;

Перечислить полученную сумму денег в счет налога следует до 15 июля.

Автоматически со счета продавца ее не снимут. Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.
Санкции представлены в таблице: Что пропущено Размер штрафа Статья НК РФ Документы не передали до 30 апреля 5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30% 119 Не передали документы и не заплатили налог 20% от начисленной суммы плюс пени 122 Декларацию подали, но НДФЛ не заплатили Пени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день Не применяется ни 119, ни 122

Нормативное регулирование

Декларацию в текущем году подавать не надо, если в прошлом году была продана квартира, находящаяся в собственности налогоплательщика более 3-х лет.

Эта норма обозначена в письме Федеральной налоговой службы РФ № БС-19-11/53 от 30.03.2016 года.

При продаже объектов недвижимого имущества, приобретенных до 1 января 2016 года и являющихся собственностью менее 3-х лет, уже возникает обязанность представлять декларация при продаже квартиры менее 3 лет. И делать это нужно до 30 апреля года, который следует за истекшим налоговым периодом.

Подавать документы следует в местный орган налоговой службы.

Все эти процедуры прописаны в статьях 228 и 229 Налогового кодекса РФ. Простыми словами — если в прошлом году была продана квартира, которой владели меньше 3 лет, бывший собственник должен самостоятельно подать декларацию и уплатить НДФЛ. Если квартира, купленная до 1 января 2016 года, была в собственности больше 3 лет, то доход, полученный от ее продажи, освобождается от налогообложения.

Если квартира, купленная до 1 января 2016 года, была в собственности больше 3 лет, то доход, полученный от ее продажи, освобождается от налогообложения.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ декларировать этот доход не нужно. Для объектов, право собственности на которые зарегистрировано после 1 января 2016 года, применяются нормы ФЗ № 382 от 29.11.2014 года.

Это значит, что доходы от продажи этого объекта, не облагаются налогом, но при условии, что квартира была в собственности владельца минимальное время.

Это обозначено в пункте 2 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ.

По общему правилу этот срок составляет 5 лет. Но для отдельных объектов предполагается исключение. К примеру, 3 года установлено, если право собственности на недвижимость получено в порядке дарения от близкого родственника, наследования, приватизации или по договору ренты.

Что изменится в 2020 году

При продаже жилья в 2020 году или позже минимальный срок владения составит три года, даже если его купили в 2016 году. Сейчас, если квартиру купили в январе 2016 года, ее нельзя продать без начисления НДФЛ: по действующему закону минимальный срок истечет в январе 2021 года.Но уже в январе 2020 года ту же квартиру разрешат продать без НДФЛ. Для этого должны одновременно соблюдаться такие условия.Знаем, как сэкономить на налогахИли не платить их вообще.

Подпишитесь на рассылку, чтобы узнать, как законно не делиться доходами с государствомПодписатьсяПродается жилье. Это может быть комната, квартира, жилой дом или доля. Нежилых помещений поправки не касаются.Оно единственное для продавца.

У собственника нет другого помещения. Это касается как личной недвижимости, так и совместной с супругом. Проверять будут на дату регистрации сделки по продаже квартиры.

Если у продавца несколько квартир, минимальный срок владения составит пять лет.Или еще одну квартиру купили за 90 дней до продажи.

При проверке единственного жилья не будут учитывать квартиру или комнату, которую купили в течение 90 дней до продажи того объекта, по которому нужно считать налог. Допустим, семья сначала купила новую квартиру, а потом в течение трех месяцев после регистрации права собственности продала предыдущую. Хотя на дату продажи у нее в собственности две квартиры, но минимальный срок владения все равно составит три года.При продаже дома срок уменьшается и для участка.

Если собственник продает жилой дом и при этом соблюдаются все условия для уменьшения срока владения, то новый срок будет действовать и для земельного участка с хозпостройками.

Но только при условии, что это именно тот участок, на котором находится единственный дом продавца. Что делать? 22.01.19

Необходимые копии документов

Помимо декларации, налоговая инспекция должна получить прилагаемые документы, которые бы подтверждали факт совершения сделки, несения расходов и так далее.Запомните! К перечню таких бумаг относят:

  1. свидетельство о факте регистрации прав на недвижимость;
  2. акт, подтверждающий факт приема-передачи квартиры;
  3. соглашение купли-продажи жилья;
  4. документ, устанавливающий факт несения расходов, если планируется уменьшение суммы дохода за счет налогового вычета.
  5. расписка или выписка со счета в банке для подтверждения получения денежных средств за жилье;

Когда используется электронный способ направления документов, следует подготавливать не копии бумаг, а отсканированные оригиналы, загружаемые на сайт ФНС или в программу «Декларация-2017».ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

Сроки подачи 3-НДФЛ и уплаты налога

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка.

Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.Если налогоплательщик просрочит срок подачи декларации или уплаты налога, к нему могут быть применены штрафные санкции в определенном процентном отношении к вырученной от реализации недвижимости сумме.В связи с тем, что налог на прибыль составляет 13% от реализуемой суммы, штрафы могут быть весьма ощутимыми. Поэтому не стоит забывать о своих налоговых обязательствах и при отсутствии возможности явиться в налоговую лично, воспользоваться интернет-сервисами или порталом государственных услуг.

Рекомендуем прочесть:  Назначение объекта недвижимости

Нужно ли подавать декларацию, если квартира в собственности более 3 лет

Существует три существенных вопроса о проданном вами жилье:

  1. Владели ли вы квартирой больше трех лет? Если срок владения квартирой составляет от 3 и более лет, то прибыль от реализации жилья не облагают налогом, вне зависимости от того, по какой цене вами продано жилье, в связи с чем, нет и необходимости в подаче декларации. Если, так оно и есть, то дальнейшая информация будет для вас лишней.

Если период владения жильем составляет меньше указанного, то, несомненно, декларацию подавать нужно.

Вполне возможно, что по результатам рассмотрения декларации, вам не начислят налог к оплате, но декларация должна быть подана. Узнать, возникнет ли у вас после передачи декларации обязанность по выплате налога, и в каком конкретно объеме, можно, ознакомившись с дальнейшей информацией;

  1. Вами реализовано жилье по расценке свыше миллиона рублей? Когда сумма продажи вашего жилья не превышает и не соответствует миллионному рубежу, вне зависимости от понесенных вами затрат и документального их подтверждения, у вас есть возможность уменьшения (во время подсчета налогового объема) прибыли от реализации жилья на вычет в объеме миллиона рублей (не превышающем выручку). Если пункт вам подходит, то в ознакомлении с дальнейшей информацией необходимости нет.

Как не платить налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности, Как избежать налога при продаже квартиры, читайте по ссылке: Если вами реализовано жилье по цене свыше миллиона рублей, то следует ознакомиться с нижеизложенной информацией.

Следует обратить внимание, что миллион рублей – это величина граничной черты вычета на всю реализованную недвижимость, перечисленную ранее. Таким образом, при реализации вами, к примеру, двух квартир, вычет может быть предоставлен в указанном объеме в общем на два проданных объекта, но никак не в отдельности на каждый.

  1. Если уровень расходов был свыше миллиона рублей? Если это так, и вы можете подтвердить подобный факт документально, то во время налогового подсчета, прибыль от реализации жилья возможно уменьшить не на сумму вычета, как в вышеуказанном примере (в объеме миллиона рублей), а на расходы, понесенные по факту. Это касается именно расходов, связанных с покупкой этого объекта недвижимости, а не иного.

Объем налога составляет 13 процентов от разницы, полученной при отнятии расходов от выручки.

Если величина затрат больше или равна прибыли, сумма налога будет равняться нулю. Если же затраты на покупку указанного жилья составляли меньше миллиона рублей, выгодней будет уменьшение (при налоговом подсчете) выручки от реализации жилья на сумму вычета, что указано во второй позиции (в объеме миллиона рублей), но не на сумму фактических затрат. Если же уровень расходов был больше миллиона рублей, однако, возможности документального их подтверждения у вас нет, вы имеете право снизить (при налоговом подсчете) прибыль от реализации жилья лишь на сумму вычета, о которой упоминается во второй пункте выше (в сумме одного миллиона рублей), а не расходов по факту.

Говоря о документах, необходимых в целях подтверждения факта затрат, преимущественно понадобится соглашение о купле-продаже жилье (или документ аналогичной формы), а также документ платежного формата, к примеру, расписка, написанная продавцом. Когда реализована доля от жилья Каждым продавцом отдельно заполняется декларация, то есть когда, например, супружеская пара реализовала жилье, находящееся в их общем долевом владении (каждый из них владел половиной), оба супруга отдельно должны заполнить декларации. В ней указывается лишь половина от цены, за которую продано жилье.

Когда реализована доля, предельный объем вычета, указанного ранее, равняется одному миллиону рублей, умноженному на долю.

То есть если доля составляет ½, то предельный объем вычета будет равняться 500 тысяч рублей, если же происходит уменьшение дохода (просчитывается налог) на объем затрат, вами может быть учтена лишь половина от общих затрат на жилье. Есть разница между долей в праве владения имуществом и долей в самом имуществе, выделение которой проведено в натуре. При реализации доли от имущества, выделенного в натуре, каждый из продавцов будет иметь право применения общего объема вычета, то есть одного миллиона отдельно для каждого.

При продаже доли в праве долевого владения, вычет распределяется между дольщиками. Что изменилось Для объекта недвижимости, который покупается (именно покупается, но не реализуется), с начала 2016 г. правила изменены (согласно изменениям, внесенным в НК РФ Федеральным законом под №382-ФЗ от 29 ноября 2014 года).

Основная часть изменения изложена далее. Сумма, которая была получена от реализации, не будет облагаться налогом, если до момента реализации объект недвижимости находился в собственности больше пяти лет (не трех), за исключением ряда случаев.

Период все также равняется трем годам при реализации жилья, полученного в качестве дара от одного из членов семьи, на правах наследования, согласно процессу приватизации или при выполнении передачи имущества в рамках соглашения о пожизненном содержании с иждивением (рента).

Так, если прибыль от реализации жилья менее 70 процентов от стоимости объекта по кадастру, которая определена состоянием на начало года, в котором осуществляется реализация жилья, то прибылью, подлежащей налогообложению, должно быть признано 70 процентов от стоимости недвижимости по кадастру, состоянием на обозначенную дату.

Порядок подачи налоговой декларации

Бланк и пример:Как правильно заполнить декларацию, смотрите в видео:Если длительность владения имуществом не соблюдена, гражданин обязан подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Если квартира была куплена в феврале 2016, декларация в налоговый орган подается не позднее 30 апреля 2017.Подать форму можно, обратившись в налоговый орган лично, либо на интернет-сайте организации в любое удобное время. Срок для уплаты начисленного налога будет обозначен серединой июля года, в который декларация подавалась.Рекомендуем статьи по теме

Поделитесь с друзьями или сохраните для себя: Оценка статьи:

(2 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка.Добавить комментарий Бесплатная юридическая консультацияПопали в сложную ситуацию, где требуется квалифицированная помощь юриста?

Обратитесь к нашим экспертам, это абсолютно бесплатноМосква и область (круглосуточно)+7 (499) 350-44-92Санкт-Петербург (круглосуточно)+7 (812) 627-14-95Бесплатно по России8 (800) 555-67-55 доб. 225 Найти: © 2017–2020 – Налоги и право для физических лицПерепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточникаООО «Спектр», 117246, Москва, Херсонская улица, дом 41а Выберите раздел права

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог.

Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры. Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: .

Если Вы продали жилье


Долю в праве собственности на имущество нужно отличать от доли в имуществе, выделенной в натуре. Если были проданы доли в имуществе, выделенные в натуре, вычет каждым из продавцов может быть применен в полном объеме, то есть каждым по 1 миллиону рублей. Если же проданы доли в праве долевой собственности, то вычет надо распределять.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

СТЕЛЬМАХ Николай Николаевич Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса “Физические лица, получившие доходы от продажи собственного имущества, исчисление и уплату НДФЛ производят самостоятельно, за исключением случаев, предусмотренных п.

17.1 ст. 217 НК, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

Для того чтобы при продаже имущества, принадлежавшего физлицу 3 года и более, воспользоваться этим исключением, нужно подтвердить срок нахождения имущества в собственности. Поэтому гражданин, получивший уведомление налогового органа о необходимости представления декларации, для получения освобождения должен быть готов представить документы, подтверждающие срок нахождения имущества в собственности.

Это его обязанность. При этом следует иметь в виду, что срок нахождения имущества в собственности физлица не может быть подтвержден ни свидетельскими показаниями родственников, друзей, соседей, ни экспертным заключением, ни иными косвенными доказательствами. Если документального подтверждения срока нахождения продаваемого имущества в собственности налогоплательщика нет, полученные доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%”. Заметьте: компания, приобретающая ваше имущество или выступающая в роли комиссионера, не признается налоговым агентом, то есть не должна удерживать с вас НДФЛ и подавать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ.

Уплата налога в таком случае — целиком ваша обязанность. Если налоговики не дождались от вас пояснений, удовлетворяющих их любопытство, и ваша декларация в установленный срок к ним не поступила, инспекторы могут провести выездную проверку и доначислить вам НДФЛ, штрафы и пени, , по ее результатам.

А на практике в такой ситуации могут просто рассчитать на основе имеющейся информации сумму НДФЛ, которую вы должны были бы заплатить, и выставить требование об уплате налога.

Если не заплатите налог по требованию, инспекция подаст иск о взыскании в суд.

Это, конечно, незаконно: требование могут выставить по сумме налога, рассчитанной либо в декларации, либо по результатам проверки, , иного НК не предусматривает. Но доказывать, что процедура взыскания нарушена, вы все равно будете уже в суде.

НК не содержит запрета на проведение выездных проверок физлиц-непредпринимателей.

И инспекция вполне может проверить вас на предмет правильности исчисления и полноты уплаты НДФЛ, ; . К счастью, происходит это достаточно редко: как правило, только если ревизоры уверены в том, что проверка будет результативной.

3. Сумма расходов по квартире

Если квартира была менее трех или пяти лет в собственности и гражданину потребовалось ее продать, он может учесть при начислении налога все расходы, которые понес по данному объекту.Налоговая декларация в таком случае подается, но вместе с ней гражданин предоставляет:

  1. Чеки и квитанции, подтверждающие расходы на ремонт.
  2. Может быть приложен погашенный договор ипотеки с графиком внесенных платежей.
  3. Счета на произведенную перепланировку, строительные и проектные работы по данной квартире.
  4. Копию договора на приобретение объекта.

Полученная сумма будет вычтена из суммы для исчисления налога НДФЛ.

Если же сумма расходов превышает стоимость прибыли от продажи объекта или равна ей, налог начисляться не будет.В качестве расходов гражданина, которые могут быть учтены, может послужить и договор купли-продажи (в том числе и с применением ипотечного кредита) на новую недвижимость, купленную в этом же налоговом периоде.

Что делать, если вы владели жильем менее минимального срока

Когда гражданин решает продать недвижимость, находящуюся в собственности менее трех лет, со стороны такового потребуется обязательное осуществление следующих действий:

  1. Оплатить начисленный налог до истечения указанного законом срока.
  2. Заполнить и направить декларацию в управление ФНС согласно адресу регистрации. Требуется передача формы 3-НДФЛ, где отражается сумма полученного дохода и налог с такового;

По общим правилам гражданин обязан уплачивать тринадцать процентов с получаемых доходов.

НК РФ при этом предлагает возможную сумму платежа или вовсе упразднить таковую.

Гражданам также предлагаются налоговые вычеты.

А в случае продажи жилья по цене, составляющей менее семидесяти процентов кадастровой стоимости, налог будет рассчитываться с этой же семидесятипроцентной стоимости по кадастру. Сумма в договоре на налог не повлияет, что поможет существенно снизить налоговые расходы. При оформлении обмена обязательство по налогу может вовсе упраздняться, но для этого потребуется установление ряда условий.Если нет необходимости платить налог, или налоговый вычет полностью покрыл таковой, то подавать декларацию по форме 3-НДФЛ все равно нужно.

За счет подаваемых сведений ФНС осуществляет контроль над исполнением гражданами налоговых обязательств.ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:

Как и когда заполняется декларация

Унифицированная форма может быть подана двумя способами:

  1. На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
  2. В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее , либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

Для какого жилья трехлетний срок действует в 2019 году

Продать квартиру спустя три года после приобретения и ничего не платить в бюджет можно и до этих поправок — в 2019 году.Вот случаи, когда действует трехлетний срок владения:

  • Квартиру приватизировали или получили по договору ренты.

    Срок считается с даты регистрации права собственности.

  • Жилье досталось в наследство.

    Срок нужно считать с даты смерти наследодателя.

    При этом дата принятия наследства или оформления права собственности не имеет значения.

  • Квартиру купили до 2016 года. Если продать ее через три года, налога нет и декларация не нужна.

    Можно не ждать 2020 года и планировать сделку сейчас. Срок нужно отсчитывать с даты регистрации права собственности — даже для новостроек.

    Дата акта, , здесь не подойдет.

  • Это подарок от близкого родственника: родителей, бабушек, дедушек, детей, братьев и сестер. Если в 2016 году квартиру подарил дядя или отчим, который был роднее отца, минимальный срок владения — пять лет.

Если квартира досталась в наследство от дяди, ее можно продать без налога и декларации спустя три года после смерти предыдущего владельца. А если дядя подарил ее племяннику за день до смерти, то продать жилье без налога наследник сможет только через пять лет.

Смысл сделки один и тот же, но варианты оформления различаются на сотни тысяч рублей.

Что делать? 19.12.17

Куда подавать декларацию

Ваши документы и декларацию примет не любая налоговая инспекция, а только та, в которой состоит на учете продавец недвижимости. Если налогоплательщик проживает в одном регионе, а квартира находится в другом, тогда необходимо будет встать на учет в новую налоговую инспекцию, а затем подавать декларацию и документы. Найти налоговый орган, где вы состоите на учете, можно через сервис ФНС России.

Имущественный вычет с продажи 1 миллион рублей

Если расходов на приобретение недвижимости не было, то разницу брать не из чего. Это бывает тогда, когда недвижимость была получена в наследство, подарена или приватизирована.

В этой ситуации применяется имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 1 млн.

рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи недвижимости, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость проданного вами жилья меньше одного миллиона рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом. Пример: Вы продали приватизированную квартиру и получили 2 млн рублей.

Так как у вас не было расходов на ее приобретение, невозможно сделать вычет расходов.

Какой налог с продажи в итоге?

Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить налог не с двух, а с одного миллиона, то есть 130 тыс.

рублей. Не забудьте важный момент! Если квартира была куплена после 01.01.2016 года, то при ее продаже нужно смотреть стоимость, указанную в Кадастре.

Сравнивается сумма по договору и 70% кадастровой стоимости.

Налог платится с большей суммы.

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

  • Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).
  • Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: .

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: .

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры более 3 лет: образец

Заполняться декларация согласно форме 3 НДФЛ может индивидуально, с использованием соответствующего бланка.

Если же эта процедура может вызвать у вас сложности, будет проще обратиться в спецсервис для оказания помощи в заполнении.

Когда процесс заполнения документа окончен, он должен быть сдан в налоговую службу по месту регистрации.

Это возможно выполнить такими способами: самостоятельно оформить все в виде ценного письма с описью вложения, или же передать декларацию в налоговую службу нарочно.

Сам образец декларации включает в себя 23 листа, и каждый из них должен быть заполнен. Титульный лист представлен двумя листами, на которых упоминаются данных о налогоплательщике, остальные включают в себя сведения о полученном доходе и проведении налогового расчета, сумма которого будет подлежать выплате.

Здесь можно найти , по которому возможно заполнить декларацию при реализации жилья. Какая документация необходима Совместно с декларацией, в налоговую службу нужно будет отнести и следующую документацию:

  1. При сохранности платежных документов, их также стоит подать вместе с декларацией;
  2. Подтверждающую цену на жилье (преимущественно, под этим документом подразумевают ксерокопию соглашения о реализации объекта);
  3. Если величина дохода, облагаемого налогом, была уменьшена, то следует приложить соответствующую документацию для подтверждения затрат (преимущественно, передаются копии ДДУ или приобретения жилья).

Как платежные документы, могут быть оценены и разного рода поручительства, расписки, чеки и прочее.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Это быстро и бесплатно! Или позвоните нам по телефонам: +7 (499) 703-47-59 Москва, Московская область +7 (812) 309-16-93 Санкт-Петербург, Ленинградская область 8 (800) 511-69-42 Федеральный номер (звонок бесплатный для всех регионов России)!

Была ли Запись полезна? 49 из 80 читателей считают Запись полезной. Поделиться: × Рекомендуем посмотреть Рубрики

  1. (1 044)

О недвижимости простыми словами Контакты РФ, Удмуртская Республика, г.

Ижевск ул. Холмогорова 59 ТЦ «7 дней», офис 231, Интернет издательство «МАВИ», индекс 426011 © Copyright 2020, .

Все права защищены.

Как заполнить

Заполняется форма при продаже квартиры следующим образом:

  1. от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
  2. онлайн через личный кабинет налогоплательщика.
  3. на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan][/urlspan];

Рассмотрим, как заполнить через программу.

Это очень просто, достаточно следовать нашей пошаговой инструкции:

  • Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2016 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
  • Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
  • Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
  • Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
  • После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.
  • Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите . Также рекомендуем ознакомиться с .

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую. В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Процедура оформления

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ бесплатно в формате excelПодача декларации предполагается не сразу после оформления сделки, а только на следующий год в срок до 30 апреля. Последняя форма 3-НДФЛ была принята в феврале 2020 года. Получить бланк можно непосредственно в налоговой инспекции.Порядок направления декларации предусматривает прохождение следующих шагов:

  1. Оплатить налог до июля.
  2. Подготовить документы. В налоговый орган передаются копии требуемых бумаг,
  3. Получить бланк декларации. Плата за таковой не предусмотрена. Документ можно получить бесплатно в любом отделении ФНС,
  4. Заполнить декларации. Сделать это можно ручным или машинописным текстом,
  5. Передать декларацию с прилагаемым пакетом бумаг в установленный срок,

Если у лица оформлены требуемые документы, то сложностей с составлением декларации не возникает.

При этом гражданин отражает как сумму доходов, полученных с продажи жилья, так и размер понесенных расходов. Также лицу самостоятельно следует указать налоговую базу, облагаемую тринадцатью процентами НДФЛ, без учета налогового вычета.Внимание!