Продажа земучастка без налогов

Продажа земучастка без налогов

Оглавление:

Каким налогом облагается продажа земли?


Любой получаемый физическим лицом доход, и от продажи недвижимости в том числе, подлежит обложению налогом (НДФЛ).Налог с продажи земельного участка в 2020 году для физических лиц остаётся прежним – 13%. Для не резидентов налоговая ставка — 30%.Эта норма закреплена в статье 207 Налогового кодекса РФ.

Налогоплательщиками являются физические лица как резиденты РФ, так и не резиденты, получившие доход от российских источников. Для расчета налоговой базы берутся все полученные в любой форме доходы согласно статье 210 НК.Отметим, что к налоговым резидентам относятся только те физические лица — граждане РФ, которые проживали на Российской территории за 12-месячный период времени не меньше 183 календарных дней. Исключением служат военнослужащие и госслужащие командированные за границу.

Льготы по налогам при продаже земли

В предусмотрена норма, позволяющая освободиться от бремени налогообложения полученной выручки.

Норма делится на 2 периода:

  1. правоотношения, возникшие до 2016 года;
  2. правоотношения, имевшие место после 2016 года.

К ним относятся не только сама продажа, но и правоотношения по приобретению проданного участка — был ли он куплен, получен в дар, унаследован и пр.

до или после 2016 года. Если участок приобретен до 2016 года, то освобождаются от уплаты:

  1. лица, получившие участок в результате наследования, приватизации, ренты или дара от близких родственников либо членов семьи;
  2. лица, получившие участок иным образом, но владевшие им более 3 лет.

Соответственно, НДФЛ с продажи земельного участка в собственности менее 3 лет нужно платить в полном объеме. Что касается правоотношений после 2016 года, то освобождаются:

  1. лица, получившие участок иным образом, но владевшие им более 5 лет.
  2. лица, получившие участок в результате наследования, ренты, дара от близких родственников или членов семьи либо приватизации, если владели им более 3 лет;

Как использовать льготу — от вас не требуется никаких действий.

ИФНС сама применит освобождение. Но если вам всё же придет письмо от налоговой, следует просто сообщить в инспекцию об истечении минимального срока владения для освобождения. Можно сделать это следующими способами:

  1. написать обращение через либо в Личном кабинете налогоплательщика.
  2. позвонить по номеру 8-800-222-22-22;
  3. посетить ИФНС;

.

Важно! Освобождение не распространяется на случаи продажи коммерческой недвижимости.

Кто освобожден от уплаты налога

Уплачивается налог непосредственно собственником земли, ведь именно он является выгодоприобретателем.

При этом бывают случаи, что собственниками являлись несколько человек, значит, и уплачиваться налоги будут всеми собственниками данного земельного участка. Бывают, возникают вопросы по поводу пенсионеров, так вот здесь исключений не бывает. Уплачивать налог необходимо ежегодно даже пенсионерам при нахождении земельного участка в собственности.

Последние изменения

Согласно №382-ФЗ, порядок выплат налогов с физических лиц при продаже недвижимости изменился, также в законе были детализированы случаи, при которых физическое лицо может быть освобождено от уплаты налогов. Если до вступления законопроекта в силу владелец мог продать свою недвижимость без уплаты налога в течение трех лет, то теперь необходим минимум в пять лет. Данный срок отсчитывается с момента приобретения жилья, то есть сразу после подписания договора купли-продажи.

Если недвижимость была приобретена до вступления закона в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старые правила.

Следовательно, владелец может продать объект недвижимости без выплаты налога после трех лет владения им. Если объект недвижимости приобретен после вступления закону в силу, то только после пяти .

В зависимости от регионов срок может меняться.

Если объект недвижимости был не приобретен, а унаследован, то срок отсчитывается со дня вступления в наследство. В случае если недвижимость будет продана за большую сумму, чем была приобретена, то взимаемый налог составит 13% от стоимости объекта. Налог при продаже не взимается в случаях, если:

  • Если цена, по которой жилплощадь продается, меньше или равна той, по которой она была приобретена. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы.
  • Была продана единственная жилплощадь специально для приобретения другой.
  • Если объект был во владении более трех лет и его стоимость не превышает 5 миллионов рублей.

Владелец может быть освобожден от уплаты налогов после владения объектом в течение трех лет, если он достался по:

  • На основании договора о содержании или иждивении.
  • Наследству либо был подарен кем-то из близких родственников.
  • Был .

Как снизить стоимость участка и налог при дарении

Нигде в законе прямо не указано, что налог при дарении надо считать именно от кадастровой стоимости.

Мы посчитали худший для вас вариант, исходя из максимальной налоговой базы.Но за основу при расчете налога можно брать инвентаризационную или рыночную стоимость: нет четкой методики, какая правильнее при дарении.

Цену участка может определить независимый оценщик, а в вашем случае можно попробовать взять ту стоимость, за которую вы в итоге продали землю, — то есть 500 тысяч рублей. Но заключение оценщика надежнее.

Если будет подтверждение, что рыночная цена земли гораздо ниже кадастровой, это шанс значительно снизить налог при дарении.Верховный суд объяснял, что при дарении для расчета налога принимают И пока не доказано обратное, предполагается, что эта цена соответствует уровню рыночных цен.Поэтому можно посчитать налог от рыночной стоимости земельного участка — 500 тысяч рублей. Справедливость этого дочь сможет подтвердить договором купли-продажи участка.Чтобы у налоговой было меньше вопросов к этой сумме, нужно сделать дополнительное соглашение к договору дарения. Напишите, что стороны договорились определить стоимость дара в виде земельного участка как 500 тысяч рублей.

Только поставьте в дате соглашения тот год, когда подписывали договор. И заранее проконсультируйтесь с юристом, как лучше это оформить в вашем случае. Если определите стоимость имущества как рыночную, налог и штрафы уменьшатся в разы.

Лица, обязанные уплатить налог после участка

Если физлицо продает земельный участок, то у него возникает обязанность уплатить налог на доходы физлиц согласно нормам главы 23 Налогового кодекса РФ.

Для того чтобы действительно возникла обязанность уплаты НДФЛ, должно совпасть 2 условия: и лицо, владевшее участком, и сам участок должны подпадать под действие норм, регулирующих порядок уплаты НДФЛ.

Что касается налогоплательщиков, то ими могут быть как граждане РФ, так и иностранцы, а вот сам участок должен находиться на территории России. В рамках НДФЛ налогоплательщики делятся на 2 категории, причем вне зависимости от гражданства разграничение происходит по времени пребывания на территории РФ и выглядит так:

  • Те, кто пребывает в России в течение меньшего срока, резидентами не считаются.
  • Резиденты — это те, кто проживает в РФ чуть больше полугода на протяжении 12 месяцев, а если точнее — более 183 дней. Выезд из страны для лечения или обучения на срок менее полугода не принимается во внимание.

Те и другие обязаны уплатить НДФЛ, если получили доход от продажи земли в России. Важно: в соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015 № ОА-3-17/4698@ само по себе нахождение гражданина России в стране менее 183 дней в течение календарного года не является основанием для утраты им статуса резидента.

Этот вопрос решается в каждом случае индивидуально, в зависимости от наличия постоянного места жительства на территории РФ.

Последние вопросы по теме «налог с продажи земельного участка»

налог с продажи земельного участка Здравствуйте. Подскажите, если земельный участок куплен за 1200000руб и продан за такую же сумму через год должна ли я в налоговой декларации показывать налог или он будет нулевым?

11 Февраля 2020, 16:23, вопрос №2681063 Анастасия, г.

Анапа Категория: Добрый день, интересует вопрос по налогу с продажи земельного участка, если по купле продаже стоимость меньше 1 млн., но 1/3 в собственности более 3х лет, а остальные 2/3 с июня 2017 года.

05 Февраля 2020, 10:36, вопрос №2673365 Ирина, г. Санкт-Петербург Категория: Добрый вечер! По праву наследства по завещанию имею земельный участок который у меня уже более 15 лет, сейчас хочу участок разделить и продать одну часть.

Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налог с продажи земельного участка.

11 Января 2020, 19:55, вопрос №2642744 Сергей, г. Краснодар Категория:

  1. Общаемся по Telegram и WhatsApp
  2. Оценим вашу ситуацию бесплатно
  3. Объясняем, что делать,без сложных терминов

Или напишите нам в Здравствуйте.

С какой суммы будет считаться налоговый вычет при продаже вновь образованных (в текущем году, путем деления одного большого) земельных участков, если на момент продажи не определена кадастровая стоимость? Если кадастровую стоимость. 29 Ноября 2019, 11:34, вопрос №2604325 Алексей Новиков, г.

Калининград Категория: Добрый день!

Был заключен договор купли-продажи земельного участка между физ лицами. В течении года оформлено соглашение о расторжении данного договора КП. И то и другое зарегистрировано в Росреестре.

Земля возвращена, деньги возвращены. Налоговая. 11 Ноября 2019, 13:16, вопрос №2583531 Владимир, г. Санкт-Петербург Категория: 289 стоимость вопроса вопрос решен Добрый день.По праву наследования я и мой брат получили в собственность по 1/2 земли и дома.это было в 2012 году.в 2020 году я решила продать свою половину земли и дома.1/2 дома без выделения продала брату за 750 тр.1/2 земли -произвели межевание и.

Санкт-Петербург Категория: 289 стоимость вопроса вопрос решен Добрый день.По праву наследования я и мой брат получили в собственность по 1/2 земли и дома.это было в 2012 году.в 2020 году я решила продать свою половину земли и дома.1/2 дома без выделения продала брату за 750 тр.1/2 земли -произвели межевание и. 17 Октября 2019, 13:12, вопрос №2553154 татьяна, г. Москва Категория: Приватизировал земельный садовый участок в 2011г.В 2016 сделал межевание.В 2020 на одном участке построил дом и продал.Дом за 1400000,а землю за 350000,должен ли я платить налог с продажи земельного участка?

24 Сентября 2019, 14:44, вопрос №2522303 Газимьян, г.

Ижевск Категория: Нужно ли платить налог с продажи земельного участка стоимость более миллиона руб.Оформлен в собственность.Основание Постановление.О предоставлении в собственность бесплатно земельного участка от 23.06.2016.В собственности менее 5 лет. 09 Сентября 2019, 20:36, вопрос №2503910 Татьяна, г. Москва Категория: Какую сумму придется заплатить налогов с продажи земельного участка ИЖС и незавершенного строительства (дом) на этом участке.

Приобретала 2 года назад, продаю за 1,5 млн.

Какую сумму лучше показывать в договоре купли-продажи, чтобы снизить налог? И. 04 Августа 2019, 11:21, вопрос №2459912 Наталья, г. Краснодар Категория: 2020 году по дарственной получил от сына земельный участок с домиком сейчас в 2019 хочу продать. вопрос нужно ли будет мне платить налоги продажи? я являюсь инвалидом 1 группы 01 Августа 2019, 16:40, вопрос №2457229 Светлана, г.

я являюсь инвалидом 1 группы 01 Августа 2019, 16:40, вопрос №2457229 Светлана, г.

Набережные Челны Категория: Нужно ли платить налог с продажи земельного участка с нежилым строением в долевой собственности более 5 лет?

Здравствуйте. Ситуация такая: мой муж ИП на патенте, я физ.лицо.

5 лет назад приобрели половину зем.участка и нежилого строения на нем у.

21 Июля 2019, 10:41, вопрос №2443400 ирина, г. Якутск Категория: 300 стоимость вопроса вопрос решен Здравствуйте! Участок принадлежал мне на праве собственности с 90х годов, я в 2011 подарил его жене, теперь жена подарила его мне обратно и я хочу его продать.

Вопрос ,могу ли я доказать в налоговой что участок принадлежит мне с 90 х годов и это. 17 Июля 2019, 22:19, вопрос №2439848 Наталья, г. Можайск Категория: Здравствуйте!

Купил земельный участок в месте с домом четыре месяца назад.

При продаже буду ли я платить налог с продажи? 16 Июля 2019, 13:39, вопрос №2437807 Андрей, г.

Санкт-Петербург Категория: Являюсь собственником земельного пая 2 года, сейчас планирую его прадать за 30 тыс рублей, но дело в том, что его кадастровая стоимость 6 000 000 рублей. Вопрос: налог я должен оплатить при оформлении купли продажи от кадастровой стоимости или же от.

29 Июня 2019, 11:04, вопрос №2417325 Сергей, г.

Краснодар Категория: Добрый день. Купила земельный участок в прошлом году за 300 тыс.

руб. В этом году продаю за 400 тыс.

руб. Должна ли я платить налог с продажи земельного участка?

В каком размере? Спасибо. 20 Июня 2019, 09:55, вопрос №2405544 Анна, г. Нижний Новгород Категория:

  1. 1

Гарантированный ответ в мобильном приложении и Telegram! В наших мобильных сервисах юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос.

Вопросы по темам

В какой срок и куда необходимо представлять отчетность

Официальным документом, в котором рассчитывается величина платежа подлежащего перечислению в бюджет, является налоговая декларация.

Форма 3-НДФЛ размещается на официальном сайте инспекции. Заполнение формы и расчет налогового платежа плательщик производит самостоятельно. Отчетность должна быть представлена в налоговую инспекцию плательщиком лично либо через официального представителя. Последним днем декларационной кампании является 30 апреля.
Последним днем декларационной кампании является 30 апреля. За сделку, совершенную в 2020 году, декларация представляется не позднее 30.04.2019.

Если гражданин использует расходный вычет, то обязательно прикладываются документы, подтверждающие расходы фактические. За нарушение сроков подачи декларация налагается штраф.

Каждый день задержки платежа оценивается в 5% поступлений денежных средств от продажи, но не менее 1 тыс. рублей. Уплатить в бюджет рассчитанный платеж необходимо не позднее 15 июля. Каждый день просрочки оплаты оценивается в 20% от поступлений денежных средств.

Если гражданин освобожден от необходимости уплачивать налог по действующим актам законодательства, но ему направляется налоговое уведомление о налогообложении сделки купли-продажи, то ему потребуется представить в инспекцию подтверждение льготы. Налог на продажу дома с земельным участком им не уплачивается.

Уплата налога

При реализации земли уплачивать налог должны собственники этого участка, которые владели им не менее 5 лет. Не все обязаны платить налог с полученных средств от продажи участка. Кто освобождается от уплаты? Для некоторых категорий лиц этот срок снижен до 3 лет, это владельцы участков, полученных:

  1. в результате наследования или дарения от члена семьи;
  2. по договору пожизненного содержания с иждивением;
  3. приватизированных наделов.

Какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка?

Не взимается подоходный налог при владении участком более 5 лет при его стоимости не больше 5 миллионов рублей.

Также НДФЛ можно не уплачивать, если земельный надел покупался по стоимости меньшей или равной продаваемой цене, и если это можно подтвердить документально.

Если объект реализовывается за большую сумму, чем был куплен, то налог составит 13% от стоимости участка. НДФЛ не взимается в случаях, если единственное жилье специально было продано для приобретения другой жилплощади.

Согласно НК РФ, налоговая сумма не будет рассчитана, если участок был куплен до 2016 года, а срок владения составляет не меньше 3 лет (ст. 217 НК РФ). В таком случае не нужно исчислять и выплачивать налог в бюджет, а также представлять декларацию в налоговую службу.

Кто обязан платить налог

Выделяются две главные категории плательщиков налога с продажи земельного участка:

  1. не резиденты.
  2. резиденты – все, кто фактически в течение года, без перерывов, за исключением особых случаев, находился в России 183 календарных дня (почти полгода) и более;

Резиденты обязаны платить налог с продажи земельного участка независимо от того, где он расположен – в России или за рубежом.

Не резиденты – только при условии продажи участка, находящегося на территории РФ. Для всех физических лиц налог с продажи земли – это подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13% (резиденты) и 30% (не резиденты).

Для юридических лиц доходы, полученные от продажи земельного участка, учитываются в общей массе доходов от коммерческой деятельности, а расчет налога и другие условии его уплаты определяются применяемой организацией или ИП системой налогообложения.

Бесплатный вопрос юристам онлайн

Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет: Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону , юрист Вам поможет

Юристов онлайн Вопросов за сутки Вопросов безответов Подписаться на уведомления Мобильноеприложение Мы в соц.

сетях

© 2000-2020 Юридическая социальная сеть 9111.ru *Ответ на вопрос за 5 минут гарантируется авторам VIP-вопросов. Москва Комсомольский пр., д. 7 Санкт-Петербург наб. р. Фонтанки, д. 59 Екатеринбург: Нижний Новгород: Ростов-на-Дону: Казань: Челябинск:

Уменьшение прибыли от продажи з/у на налоговый вычет

Сумма, полученная от реализации з/у (находящегося во владении менее установленного законом срока), может быть уменьшена на:

  1. всю стоимость затрат по покупке проданной недвижимости;
  2. установленную законодательно сумму в размере 1 млн. руб.

Указанная льгота по закону не является налоговым вычетом, но по своей природе ее также можно отнести к одному из видов льгот.

Применить данную преференцию можно в случае, если сумма затрат на покупку недвижимости документально подтверждена соответствующими бумагами. Соответственно, если проданный участок был получен ранее по наследству от бабушки, или подарен, то воспользоваться данной льготой не получится, так как прямые затраты собственника по покупке отсутствовали, а затраты на покупку предыдущего владельца (наследодателя или дарителя) в данном случае учтены быть не могут.

В случае если затраты по покупке документально подтверждены быть не могут, гражданин может уменьшить полученную от продажи прибыль на установленный размер налогового вычета. Предельную сумму вычета можно использовать, если доход равен или превышает 1 млн. руб. Пример № 1 Топалов В.Д. в 2019 году продал участок, полученный им месяцем ранее по наследству от матери.

Сумма дохода составила 3 542 300 руб. Так как участок находился в его собственности меньше 3-х лет, с полученной прибыли он должен исчислить налог с продажи земельного участка.

В связи с тем, что участок был получен по наследству, и документов, подтверждающих расходы по его покупке нет, Топалов сможет воспользоваться лишь налоговым вычетом в размере 1 млн.

руб. С учетом данной льготы сумма платежа к внесению в бюджет составит 330 499 руб.: (3 542 300 – 1 000 000) х 13% Пример № 2 Соловьев А.И в 2015 году приобрел маленький участок земли с небольшим домиком за 1 360 500 руб. Годом позже он решил его продать. Сумма дохода составила 2 585 000 руб.

Так как срок владения также менее установленного, полученная прибыль облагается НДФЛ. В связи с тем, что у Соловьева есть документы, подтверждающие покупку земли и дома, он может все затраты учесть при расчете налога. Сумма к уплате в бюджет составит 159 185 руб.: (2 585 000 – 1 360 500) х 13 Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при продаже земли, рассмотрим в каких случаях необходимо декларировать полученную прибыль.

Облагается ли налогом продажа земельного участка

Не всегда, но всё же при определённых обстоятельствах, обязательства перед налоговыми службами, возникают. Налог при продаже земельного участка рассчитывается в индивидуальном порядке.Формула расчёта несложная, но потребует определённых знаний и точности. Фискальные службы могут из-за неточного расчёта вычетов наложить штрафные санкции.

Именно поэтому если задаваться вопросом о том, какой налог с продажи земельного участка следует уплатить в конкретном случае, следует проконсультироваться со специалистом.Есть ещё один вариант — самостоятельно тщательно изучить нормы НК и их практическое применение. В любом случае подоходный налог с обозначенной законом категории, взимается в размере не менее 13%. Рассмотрим детальнее ставки и особенности применения их для резидентов и нерезидентов в понимании налогового законодательства федерации.

Налог для юрлиц и ИП

В целом порядок расчета и уплаты налогов с продажи земельных участков юридическим лицом и ИП является достаточно схожим с налогообложением физического лица.

Остановимся подробнее на существенных отличиях. Несколько видов юридических лиц в силу целей своей деятельности автоматически освобождаются от уплаты сборов, например, религиозные учреждения, некоторые виды учреждений исполнения наказаний и пр.

в рамках ст. 217 НК РФ. При наличии установленных законом условий могут предоставляться льготы, например, в случае, когда через земельный участок юридического лица проходит государственная автодорога. Кроме того, предусматривается применение дополнительных льгот, инициированных решениями территориальных органов власти.

Кроме того, предусматривается применение дополнительных льгот, инициированных решениями территориальных органов власти.

Юридическое лицо вправе выбрать один из предложенных законом вариантов налогообложения — общая система или упрощенная, упрощенная, в свою очередь, подразделяется еще на 2 отдельных вида. Юридическому лицу следует проанализировать цели своей деятельности и спрогнозировать, какой из способов будет наиболее выгодным в соотношении с его доходами.

Относительно налогообложения индивидуальных предпринимателей и продажи ими земельных участков автоматически презюмируется извлечение прибыли в рамках деятельности. В данном случае доходы с продажи будут входить в состав налоговой базы в рамках упрощенной системы налогообложения. Если ИП продает землю как физическое лицо, не извлекая прибыль для бизнеса, то уплачивает налог наравне с физическими лицами — 13%.

В рамках представленной темы следует отметить сложность процедуры не только подсчета налога с продажи земельного участка, но и оформления документов отчетности. Разнообразие субъектного состава сделок купли-продажи предусматривает различные системы налогообложения и, соответственно, порядки начисления обязательных платежей.​ Похожие темы 104 юриста сейчас на сайте

У кого возникает обязанность уплатить налоговый платеж

При продаже земельного надела денежные средства считаются доходами гражданина, которые облагаются налогом.

Обязанность перечислять рассчитанный платеж предусмотрена в главе 23 Налогового кодекса. Норма распространяется на всех резидентов, к которым относят людей, проживающих не менее 183 дней на территории России, независимо от гражданства, а также нерезидентов.

Для каждой группы устанавливается своя ставка. Объектом сделки, выручка от которой подлежит налогообложению, должен быть земельный надел, находящийся на территории РФ.

Если резидент совершает сделку с землей за пределами страны, то за продажу земельного участка налог в России не взимается.

Сумма налога

Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора. Существует два варианта определения суммы налога:

  1. Имущественный вычет – данный вариант применяется в размере одного миллиона рублей в одном налоговом периоде. Это означает, что в течение года можно продавать несколько участков, находящихся во владении менее 3-х лет. Сумма налогового вычета в любом случае будет составлять один миллион рублей, оставшаяся сумма налога подлежит оплате.
  2. Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка. Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально. Воспользоваться данным правом могут только резиденты РФ, временно пребывающие не имеют такой возможности.

С какой суммы платится налог при продаже дачного участка?

Доход, с которого исчисляется налог, берется исходя из стоимости дачи, указанной в договоре купли-продажи. Снизиться сумма дохода может на объем расходов, понесенных на приобретение земельного надела.

Представление отчетности по полученной прибыли

Обязанность задекларировать полученный доход возникает только тогда, когда необходимо уплатить налог с продажи з/у.

То есть, если участок был в собственности более 3 (5) лет и доход с продажи налогом не облагается, сдавать отчетность также нет необходимости.

Но, в случае если налог к уплате равен нулю (сумма вычета превысила полученный доход), декларацию сдать будет необходимо.

Представить отчетность (в том числе нулевую) необходимо в срок до 30 апреля года, следующего за тем, когда была продана недвижимость и получен доход. В случае если физическим лицом декларация в срок представлена не будет, это повлечет привлечение к налоговой ответственности и наложение штрафа на него в сумме не менее тысячи рублей.

Какие вычеты могут применяться при налогообложении продавцов земли?

Когда речь заходит о доходе от продажи земли, применяется имущественный вычет, регулируемый ст. 220 НК РФ. Если владелец не освобождается от уплаты НДФЛ после продажи участка, а это случается, когда он владел им менее 3 лет, а с 2016 года — менее 5 лет, то он может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей. Механизм применения этого вычета выглядит так: сначала из суммы, полученной при продаже, вычитают размер вычета, а уже к оставшейся сумме применяют ставку налога.

Не знаете свои права? Подпишитесь на рассылку Народный СоветникЪ. Бесплатно, минута на прочтение, 1 раз в неделю. Подписаться При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, налог составит: (2 000 000 – 1 000 000) * 13% = 130 000 рублей.

Но вместо 1 000 000 рублей можно из дохода от продажи земли вычесть сумму, потраченную на приобретение этого участка. Такой вариант подходит только в том случае, если сумму затрат можно подтвердить документально. Ну и целесообразно его применять, если затраты на приобретение участка превышали 1 000 000 рублей.

При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, а куплен за 1 750 000 рублей, налог составит: (2 000 000 – 1 750 000) * 13% = 32 500 рублей Последний вариант ощутимо выгоднее, но он не подходит для приватизированных, полученных в дар и по наследству участков. Еще одна особенность имущественного вычета: если участок находился в совместной собственности, например, 3 человек, доли которых равны, а продан был по одному договору, то каждый из совладельцев получит право только на треть имущественного вычета. А вот если совладельцы продадут свои доли по отдельности, тогда каждый получит право применить вычет в размере 1 000 000 рублей.

Налоговые вычеты

В этом плане в 2019 году ничего не изменилось. Имущественный вычетРасходный вычет Когда применяется?Для собственников, которые владеют земельным участком менее чем 5 летПозволяет отнять от стоимости земельного участка затраты на его продажу (чаще всего – это стоимость покупки имущества) Сумма вычета1.000.000 руб.Фактические затраты, подтвержденные документально (например, выпиской из банка или распиской получателя денежных средств) Пример расчетаПредположим, что участок, которым собственник владеет 4 года, продается за 4.340.000 рубл. Тогда сумма налога для резидента будет рассчитываться так: (4.340.000 – 1.000.000) × 0,13 = 434.200 рублей Предположим, что участок выставлен на продажу по стоимости 3.500.000 руб., а собственник приобрел его за 2.990.000 рубл.

Сумма НДФЛ для резидента будет рассчитана так: (3.500.000 – 2.990.000) × 0,13 = 66.300 руб.

Важно отметить, что если земельный участок находится в долевой собственности, то при его продаже по одному договору имущественный вычет можно применить только один раз.

Если же собственники продают свои доли по отдельности, то каждый из них наделен правом применить вычет.

Уменьшить налог можно с помощью других вычетов

Чтобы дополнительно уменьшить налог, постарайтесь найти расходы для других вычетов и заявите их за период 2016 года. Возможно, ваша дочь лечилась в платной клинике, оплатила учебу или открыла индивидуальный инвестиционный счет. И теперь она имеет право на вычет и возврат налога.

На сумму такого НДФЛ можно законно уменьшить налог к уплате при дарении.Даже если расходы были позже 2016 года, можно произвести взаимозачет: для этого нужно подать декларации за несколько лет одновременно.

В один год будет начисление, а в другой — уменьшение. Итоговая сумма к уплате хоть как-то снизится.Вот несколько статей том, как еще можно уменьшить НДФЛ:Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите.

На самые интересные вопросы ответим в журнале.2529715 июля 2019Тэги

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиЕкатерина Мирошкина, экономист8 ноя 20196850K12Шорты21 фев 474K3Екатерина Мирошкина, экономист19 фев 13316K1217 фев 243K1Алексей Кашников, ИП на УСН «Доходы» с 2011 года17 фев 298K617 фев 240115K21414 фев 166K22Екатерина Мирошкина, экономист13 фев 18721K4013 фев 5255K31Антон Дыбов, эксперт по налогообложению12 фев 3112K11Дмитрий Корнев, юрист11 фев 185K2Екатерина Мирошкина, экономист11 фев 2510K2

Как продать участок без НДФЛ?

Еще один способ продажи земельного участка без налога — это использование налогового вычета или представление расходов. Вычет — сумма, на которую можно уменьшить базу обложения.

В данном случае базой является рыночная цена земельного участка по договору.

Максимальный вычет установлен — 1 000 000 рублей. Если цена земли меньше, то вычет равняется этой цене.

Имущественный вычет можно использовать один раз в год.

А вот представлять расходы вы вправе неограниченное количество раз.

Что значит представить расходы — уменьшить базу обложения на сумму ваших расходов при покупке этого участка. Важно! Нельзя уменьшить базу обложения и на вычет, и на расходы.

Необходимо выбрать один из способов. Но если объекты разные, то можно к одному применить вычет, а к другому — расходный метод.

Пример 2 Николаева Тамара продала земельный участок за 2 000 000 рублей. Она покупала его 2 года назад за 1 700 000 рублей. Ей выгоднее представить расходы, т.

к. они больше, чем максимальная сумма вычета.

В результате база равна: 2 000 000 — 1 700 000 = 300 000. НДФЛ равен: 300 000 × 13% = 39 000 рублей. Уменьшение базы отражается в декларации 3-НДФЛ, которую обязаны сдавать все лица, получившие доходы в календарном году помимо зарплаты.

Порядок и сроки уплаты земельного налога в 2020 году

Собственно, никаких изменений с 2016 года нет. Как и ранее уплата налогов при продаже земельного участка должна проводиться в следующий год, после сделки.

А также после продажи необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ.Остаются неизменными и сроки владения землёй и объёмы выплат налогов для резидентов и нерезидентов.

Сроки владения

До 1 января 2016 года для всех категорий собственников период владения объектом недвижимости составлял 3 года, по истечении которого можно было не платить НДФЛ при его продаже. С 2016 года этот период был увеличен для всех, кроме некоторых категорий лиц.

Если до вступления закона в силу собственник мог продать участок без уплаты налога в течение 3 лет, то теперь должно пройти минимум 5 лет с момента подписания договора купли-продажи.

Если надел был приобретен до 31 декабря 2015 года, то действуют старые правила.

Срок может меняться в зависимости от регионов проживания.

Если объект был не куплен, а унаследован или перешел в дар, то отсчет срока начинается со дня вступления в наследство. Росреестр передает налоговой службе всю информацию о сделках купли-продажи. Согласно ст. 210 Налогового кодекса, для расчета налоговой базы берутся все доходы физ.

лица, полученные в любой форме. Продавцы земельных наделов включают выплату НДФЛ, но есть категории граждан, которые освобождаются от взимания налога, а другие, наоборот, получают значительные вычеты. Налогообложению подлежат только земельные наделы, расположенные на территории России, согласно законодательным актам, Налоговому кодексу РФ и Федеральному закону №382.

Согласно последним изменениям закона №382-ФЗ, изменился порядок налогообложения при продаже земельного участка. Также были внесены изменения, какие категории физических лиц могут быть освобождены от уплаты налогов.

Расчет

Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов.

Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика. Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка. осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7».

Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ.

лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи. Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли.Что касается льгот, то нужно учитывать следующие факторы:

  • Наличие социальных льгот (для пенсионеров, ветеранов и т. д.).
  • Срок владения имуществом.
  • Причины появления у лица права собственности.
  • Траты на содержание, восстановление.
  • Кадастровая стоимость.
  • Вычет.

Различные соц.

льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне.

Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:

  1. вычет – 1 млн. рублей;
  2. учет расходов на содержание.
  3. соц. льготы – уменьшение на сумму до 10 тыс. рублей;

Если у собственника есть право на соц.

льготу, она будет использована автоматически. Что касается вычета или учета расходов при налогообложении, то их применение зависит от физ. лица. Из суммы дохода может быть исключен 1 млн.

рублей, который не облагается налогом.Физическое лицо имеет право воспользоваться этим вычетом не более 1 раза в год и в отношении только одного объекта недвижимости. Если супруги продают за год два участка, то они могут по очереди воспользоваться вычетом.

Разделять сумму вычета запрещено, так как эта сумма является фиксированной.Если говорить о тратах на восстановление имущества после покупки, то эта сумма часто не берется во внимание при расчетах.

Но плательщик должен доказать наличие расходов. Для этого потребуются:

  1. платежные поручения и т. д.
  2. акт приема-передачи денег;
  3. расписки;
  4. договор купли-продажи;

Помимо существенных трат на восстановление недвижимости для последующей продажи освобождением от налога может стать отсутствие прибыли.

То есть, если владелец приобрел участок, к примеру, за 1 млн.

200 тысяч, а продал за 1 млн. рублей, то по факту его доход равен нулю.

И поэтому налоговые органы не могут использовать эту сумму как налоговую базу.Пример расчета: владелец, спустя 3 года после приобретения, продает земельный участок стоимостью 2 млн.

500 тыс. рублей. Осуществив куплю-продажу, он вынужден оплатить налог. Допустим, что сумма является налоговой базой, а вычетом плательщик не воспользовался. Сумма НДФЛ составит 325 тыс. рублей (2, 5 млн.*13%).

При использовании вычета расчет будет осуществляться так: (2 500 000-1 000 000)*13%=195 тыс.

рублей.Если расчет осуществляется с учетом расходов, которые понес собственник, то используется такая же формула, как и с вычетом.

То есть, эта сумма не может быть использована как фактический доход лица. К примеру, сумма расходов на восстановление объекта недвижимости составила 300 тыс. рублей. А в договоре купли-продажи указана сумма 1 млн.

200 тыс. рублей, которая используется как база. Получается, что (1 200 000-300 000)*13%=117 тыс.

рублей.В случае, когда кадастровая стоимость больше цены за землю при сделке, то ее используют для расчетов. Например, стоимость участка составляет 5 млн. рублей, а кадастровая стоимость – 7 млн.

500 тысяч. Осуществляется расчет: 7, 5*0, 7=5 250 000 рублей. Эта сумма и будет использована в дальнейшем, как облагаемая НДФЛ.

Льготы и вычеты

Социальный вычет. Существует определенный перечень категорий граждан, которым возможно применить социальный вычет.

Такими гражданами являются:

  • Люди, перенесших лучевую болезнь;
  • Инвалиды с рождения;
  • Герои СССР и РФ.

При применении социального вычета обязаны предъявить перечень документов, подтверждающий статус льготной категории граждан. Льгота составляет 10000 рублей. Фиксированный налоговый вычет Составляет он 1 000 000 руб., применим может быть только для участков, которые находятся у владельца на протяжении 5 лет и более.

Налоговый вычет может быть равен:

  1. 250 тыс. руб. при продаже иного имущества (к примеру, нежилых помещений, машин и т.д.)
  2. 1 млн.руб. при продаже недвижимости, либо земельной собственности

Расходы, произведенные при приобретении земли Занизить базовую часть стоимости можно на величину расходов, осуществленных при покупке собственности, при этом имейте в виду, что такие расходы должны быть документально подтверждены.

В случаях, когда земля перешла по договору дарения или наследования, применять данный вычет незаконно. Применение социального вычета уместно при любых ситуациях, а вот применения налогового зависит от каждого случая конкретно.

Вычет при продаже может применяться много раз, что является приятным бонусом.